Pozice penzijního připojištění v konceptu penzijní reformy

Jana Kramperová

Diplomová práce

Pension income insurance position in the concept of pension reform

Anotace:

Penzijní připojištění je na českém trhu od roku 1994 a po celou dobu svého fungování roste počet jeho klientů. Jeho výjimečné postavení je dáno daňovým zvýhodněním a státním příspěvkem. V současné době na je na trhu 10 penzijních fondů, které nabízí svým klientům penzijní připojištění na 5 let a poté je možné naspořené prostředky čerpat jak jednorázově, tak i anuitně, dle penzijního plánu. Celý penzijní systém je však tvořen ze dvou pilířů Průběžného PAYG a fondového, které se vzájemně doplňují. Vzhledem k nepříznivým demografickým změnám a finanční udržitelnosti systému, je nutné celý penzijní systém zreformovat. Na základě ekonomických expertíz byly sestaveny jednotlivé varianty změn pro dobrovolný pilíř. Vzhledem k nutným legislativním změnám však došlo i k podstatné změně penzijního připojištění a jeho pozice byla výrazně změněna. Dobrovolná podstata penzijního připojištění byla nahrazena povinností a nyní mají klienti možnost ukládat peníze do fondů s různou investiční strategií. "staré" penzijní připojištění bude fungovat paralelně s novým systémem, ale vstup do něj již nebude možný, proto je možné, že penzijní připojištění se státním příspěvkem v delším období zanikne. O realizaci rozhodne vláda příští měsíc.

Abstract:

Pension income insurance is in the Czech market since 1994 and throughout its operation, the number of its clients increase. Its unique position is due to tax attractive and state contributions. Currently, on the market oprate 10 pension funds, which provides its clients with pension plans for 5 years and then can be saved as a single draw funds or annuity, according to the pension plan. The entire pension system is composed of two pillars PAYG and fading based , which are mutually complementary. Due to adverse demographic changes and financial sustainability of the system, it is necessary to reform the pension system. On the basis of economic expertise have been drawn up various options for changes in the voluntary pillar. Due to the necessary legislative changes, there was also a significant change in the pension income insurance scheme and its position was substantially changed. The voluntary nature of pension obligations have been replaced and now have the ability to save clients money into funds with different investment strategies. "Old" pension scheme will operate in parallelly with the new system, but access to it is no longer possible, it is possible that the pension insurance with state contribution in the longer term expires. The implementation of the government will decide next month.

Klíčová slova

penzijní fondy, důchodová reforma, penzijní připojištění se státním příspěvkem

Keywords

pension funds, pension reform, Retirement income insurance

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 25. 1. 2010

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 1. 2. 2011
• Vedoucí: Vojtěch Krebs
• Oponent: Martin Nohál

Vysoká škola ekonomická v Praze

Magisterský studijní program / obor:
Ekonomie a hospodářská správa / Hospodářská politika