Posouzení implementace cash poolingu ve vybrané holdingové společnosti v potravinářském průmyslu

Robin Peška

Diplomová práce

Assessment of Implementation of Cash Pooling in the Selected Holding Company in Food Industry

Anotace:

Cílem diplomové práce je na základě teoretických poznatků problematiky cash poolingu provést interní a externí analýzu vybrané holdingové společnosti podnikající v potravinářském průmyslu a následně navrhnout vhodné cash poolingové struktury pro implementaci cash poolingu na základě požadavků a podmínek daného podniku. Hlavním kritériem pro výběr mezi navrhovanými cash poolingovými strukturami je velikost efektu úrokové kompenzace spočívající v porovnání velikosti celkové úrokové pozice zapojených společností před a po zavedení cash poolingu. Pro vedení společnosti je důležité, mimo zjištěné efekty plynoucí z implementace cash poolingu, podrobně vyčíslit náklady spojené se zavedením cash poolingu tak, aby mohla být zjištěna výsledná rentabilita projektu, přičemž tyto náklady se odvíjí zejména od sjednaných individuálních podmínek mezi hlavní bankou cash poolingu a danou společností.

Abstract:

The aim of the diploma thesis is based on the theoretical knowledge of cash pooling to perform an internal and external analysis of the selected holding company operating in food industry and subsequently to propose appropriate cash pooling structures for the implementation of cash pooling based on the requirements and the conditions of the company. The main criterion for the choosing between the proposed cash pooling structures is the magnitude of the effect of the interest compensation consisting of the comparison of the amount of the overall interest position of the participating companies before and after the implemnetation of cash pooling. For the management of the company is important, besides the identified effects of the implementation of cash pooling, to quantify the costs associated with the implementation of cash pooling so that the final profitability of the project can be quantify, these costs are based mainly on the negotiated individual conditions between the main cash pooling bank and the company.

Klíčová slova

cash management, cash pooling, hotovost, peněžní prostředky, platební styk, úrok, úroková sazba, implementace, náklady, cash poolingová struktura, úroková kompenzace, úspory

Keywords

cash management, cash pooling, cash, finances, payment, interest, interest rate, implementation, costs, cash pooling structure, interest compensation, savings

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 21. 4. 2017

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 23. 5. 2017
• Vedoucí: Zdeněk Zmeškal
• Oponent: Pavel Jakubík

VŠB - Technická univerzita Ostrava

Ekonomická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Finance