Vhodnost zavedení NDC důchodového systému v České republice

Ing. Pavla Schwarzová, Ph.D.

Disertační práce

Convenience of the NDC Pension System Implementation in the Czech Republic

Anotace:

Disertační práce se věnuje posouzení vhodnosti zavedení NDC do prvního pilíře českého důchodového systému. Předmětem disertační práce je představení a analýza konceptu důchodového systému NDC (Notional Defined Contribution) v teoretické a praktické podobě a následná ekonomická analýza situace důchodového zabezpečení v ČR. Cílem práce je analýza a následné zhodnocení vhodnosti implementace důchodového systému NDC v České republice, a to jednak na základě uplatnění NDC v jiných zemích a jednak na základě posouzení situace v ČR. NDC je průběžně financovaný důchodový systém, ve kterém jsou dávky vypočítávány na základě pojistně matematických principů, v závislosti na výši odvedených příspěvků během pracovní kariéry. Na individuálních účtech jsou zaznamenávány výše příspěvků a tento virtuální kapitál je zhodnocován předem stanovenou mírou výnosnosti. Systém je dlouhodobě konstruován jako vyrovnaný, neboť výše vyplácených dávek se bude rovnat výši vybraných příspěvků. Disertační práci člením do kapitol, které jsou myšlenkově ucelené a společně propojené (navzájem na sebe logicky navazují). První kapitola je čistě teoretická, jejím smyslem je uvedení do problematiky fungování systémů zabezpečení na stáří a přístupu NDC. V následujících kapitolách spočívá těžiště práce. Předkládaná struktura disertační práce odráží stanovený cíl práce i vlastní přínos. Jednotlivé části práce jsou tyto: 1. kapitola – Teorie penzijních systémů a východiska systému NDC Představuji a rozebírám strukturu důchodového systému, jeho prvky a vazby mezi nimi, vlastnosti prvků a vazeb, okolí důchodového systému a také jeho subsystémy. 2. kapitola – NDC systémy v praxi Při zkoumání NDC systémů již uvedených do praxe pracuji především na základě metody komparace, která umožňuje dojít k bližšímu poznání zkoumaného a dovoluje propojit specifické s obecným. Objektem komparace je již zavedený důchodový systém NDC v evropských zemích a cílem je nalezení podobností, nalezení kontrastů (odlišností), nalezení souvislostí, definování výhod a nevýhod, silných a slabých stránek v implementovaných NDC důchodových systémech. Provádím synchronní komparaci, při níž uskutečňuji paralelní srovnávání několika systémů v jednom časovém období. Kritérii pro výběr vzorku zemí jsou geografická poloha a využívání NDC systému. Vybírám pro srovnání čtyři evropské země – Švédsko, Lotyšsko, Polsko a Itálii. Prostřednictvím těchto vybraných zemí ukazuji, jak vypadají systémy NDC již uvedené do praxe; jednak zda naplňují očekávání vkládaná do nich reformátory i uživateli a jednak jak úspěšně probíhala a probíhá jejich implementace. 3. kapitola – Současný český důchodový systém a jeho projekce Tato část práce zkoumá dosavadní a stávající důchodový systém České republiky a jeho budoucí možnosti. Vypracovávám ji prostřednictvím výběru a analýzy relevantních informací a empirických dat, prostřednictvím představení vlastností a nastavení současného českého PAYG systému (Pay-as-you-go – průběžný systém) a pomocí projekcí a prognóz jeho očekávaného vývoje (např.: pozorování příjmů a výdajů DS, prognóza a projekce příjmů a výdajů, měření současného a odhad budoucího počtu osob, které do systému přispívají a těch kteří z něj čerpají). Pro přiblížení dosavadního vývoje DS využívám historickou popisnou metodu. Dále provádím SWOT analýzu současného českého povinného důchodového systému. Dále analyzuji očekávaný vývoj a možnosti českého důchodového systému – k tomuto rozboru využívám dat MPSV, ČSÚ a představuji názory českých i zahraničních odborník

Anotace:

ů (specialistů, znalců, autorit, organizací, úřadů, vědců), kteří se zabývají oblastí důchodových systémů. 4. kapitola – Budoucí český důchodový systém a NDC K doporučení, zda zavádět či nezavádět v ČR důchodový systém NDC jako první pilíř docházím především pomocí rozdílové analýzy, s využitím rozhodovací metody teorie řízení, a prostřednictvím modelových propočtů. V rozdílové analýze zjištuji mezeru vzniklou mezi budoucím prognózovaným a budoucím chtěným důchodovým systémem. Dále diskutuji cíle českého DS a na základě znalostí z oboru předkládám velmi stručně různé alternativy řešení. Rozhodovací metodu využívám pro diskuzi o cílech a pro srovnání zkoumané alternativy NDC s těmito cíli. To, zda jsou naplněna kriteria stanovená na základě cílů, prověřuji jednak s využitím výpočtů (např. dopad zavedení NDC na ostatní systémy sociálního zabezpečení) a především pomocí logické metody indukčně-dedukční.

Abstract:

This doctoral thesis addresses and evaluates the convenience of NDC pension implementation as the first pillar of Czech pension system. The object of the thesis is a presentation and an analysis of the NDC (Notional Defined Contribution) pension system concept in the theoretical and practical form and consecutive economical analysis of the situation regarding pension security in the Czech Republic. The objective of the thesis is to analyze and evaluate the implementation of NDC based on the NDC usage in other countries and based on the assessment of the Czech pension situation.

Klíčová slova

Důchodový systém, důchodová reforma, reformní a důchodové cíle, NDC, ČR, Švédsko, Polsko, Lotyšsko, Itálie. JEL Classification, H55, J14, I38, H40, G23, P11

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 5. 3. 2008

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 10. 3. 2008
• Vedoucí: prof. Ing. Vojtěch Krebs, CSc.
• Oponent: doc. Ing. Ladislav Průša, CSc., prof. Ing. Antonín Slaný, CSc.

Masarykova univerzita

Ekonomicko-správní fakulta

Doktorský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Hospodářská politika