Roční finanční plán vybraného tuzemského podniku

Bc. Tomáš Richtr

Master's thesis

Annual financial plan of selected domestic company

Abstract:

Nedílnou součástí podnikových aktivit by mělo být sestavování finančních plánů. Díky nim může podnik předpovídat svou životaschopnost, rentabilitu, likviditu tržby, zisk a jiné důležité skutečnosti. Sestavením finančního plánu má navíc podnik připravenou strategii svého fungování a přehledně uspořádané hodnoty finančních výkazů. Tato skutečnost je důležitá nejen pro vedení společnosti, ale také pro případné investory, orgány státní správy, banky, pojišťovny a jiné externí subjekty, které mohou podnik ovlivnit. Mezi základní finanční plány patří dlouhodobý a krátkodobý finanční plán. Dlouhodobý finanční plán se sestavuje zpravidla na období budoucích pěti let a je každoročně aktualizován o každý další pátý rok. Krátkodobý finanční plán se sestavuje na období jednoho roku a zpravidla slouží jako podklad pro finanční plán dlouhodobý. Tato diplomová práce je však zaměřena na finanční plán krátkodobý, rozdělený na čtyři čtvrtletí a jeho výstupem jsou plánované účetní výkazy pro plánovaný rok. Diplomová práce je obohacena o plánovanou likviditu, která hraje v každém podniku velmi významnou roli.

Abstract:

Financial planning schould be the integral part of company activity. That way company can predict its viability, profitability, liquidity, earnings, profit and another important magnitudes. The composition of financial plan gives in addition to firm strategy of its functioning and well-arranged values of account sheets. This fact is very important not only for the management, but also for relevant investors, authorities, banks, insurance companies and other external subjects, which can affect the company. Basic financial plans include long-term and short-term financial plan. The long-term financial plan is composed generally for five years and it is yearly updated by every next fifth year. The short-term financial plan is composed for one year and is engaged as a base for a long-term financial plan. The thesis is focused on a short-term financial plan, devided to four quarters and its output are planed financial statements for the planed year. The thesis is enriched by planed liquidity that is very importat thing in every company.

Keywords

dlouhodobý finanční plán, krátkodobý finanční plán, strategická analýza, finanční analýza, plán tržeb, plánovaná rozvaha, plánovaná výsledovka, plán peněžních toků, long-term financial plan, short-term financial plan, strategy analysis, financial analysis, plan of incomes, planning balance, planning income statement, planning cash flow statement

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 13. 4. 2011

Thesis defence

• Date of defence: 9. 6. 2011
• Supervisor: Dr. Stanislav Mareš, CSc.
• Reader: Ing. Iveta Horníčková, MBA

University of Finance and Administration

Master programme / field:
Economics and Management / Business Management and Corporate Finance