Kontrola a audit v bankách

Bc. Tereza Drobná

Master's thesis

Control and audit in the banks

Anotácia:

Ve své diplomové práci se zaměřuji, zprvu teoreticky, na vnitřní řídící a kontrolní systém v bankách - na systémy vnitřní kontroly zahrnující kontrolní činnosti a interní audit, dále pak na řízení rizik a specifika a odlišnosti bankovního auditu od auditu klasického (například průmyslového) podniku. A jelikož je bankovnictví vysoce regulovaným odvětvím, bylo důležité zmínit i roli dohledového orgánu a legislativní požadavky, jimiž se musejí banky při své činnosti řídit. V praktické části práce jsou rozvíjeny teoretické poznatky tím, že je tato problematika zkoumána poněkud konkrétněji, na určité bance - přesněji v České spořitelně, a.s. Ta je na našem trhu jednou z největších a nejdéle působících bank. Její pozici a aktuální situaci na finančních trzích tak odpovídá i důraz kladený na kvalitu vnitřního řídícího a kontrolního systému. Úkolem této diplomové práce bylo tedy odpovědět na otázku, zda-li je vnitřní řídící systém banky efektivně nastaven a eventuelně definovat možné problémy či oblasti problémů, na které je potřeba se více zaměřit v souvislosti s právě probíhající krizí.

Abstract:

In my diploma thesis I intent, theoreticaly at first, on the monitoring, controlling and verification mechanism in banks – on the systems of internal control including the control activities and the internal audit, then the risk management and the specification and differences of banking audit from the audit of clasical (for example industrial) company. As banking is a highly regulated sector, it was so important to mention the role of bank supervision and legislative requirements, which are obligatory for their activities, as well. In the practical part of this thesis, the theoretical information are unfolded. The problems are inquired more concretely, exactly in Česká spořitelna, a.s., which is one of the biggest and longest operating banks in our market. Its position and actual general situation on the financial markets correspond to the accent of the quality of the monitoring, controlling and verification mechanism. So, the aim of this diploma thesis was to give the answer to the question of effectiveness of the monitoring, controlling and verification mechanism or eventually to define some possible problems or spheres of problems of which the bank should be interested in more, especially in terms of contemporary crisis.

Kľúčové slová

Vnitřní řídicí a kontrolní systém, Řízení rizik, Standardy interního auditu, Instituce interního auditu, Compliance, Bankovní regulace a dohled, Řízení a správa společnosti, Auditorské zprávy The monitoring, controlling and verification mechanism, Risk management, Standards of internal audit, Institutions of internal audit, Bank Regulation and Supervision, Corporate Governance, Audit reports

Jazyk práce: Czech

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 15. 4. 2010

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 11. 6. 2010
• Vedúci: doc. Ing. Pavel Schránil, CSc.
• Oponent: Ing. Josef Budík, CSc.

University of Finance and Administration

Master programme / odbor:
Economic Policy and Administration / Finance and Financial Services