Analýza výkonnosti penzijních fondů

Bc. Lucie Faltusová

Diplomová práce

Analyses of Profitability of Pension Founds

Anotace:

Tato diplomová práce se zabývá tématem Analýza výkonnosti penzijních fondů. Cílem práce je zanalyzovat vybrané penzijní fondy pomocí poměrových ukazatelů a objasnit případné výkyvy v rámci dané časové řady. První část práce analyzuje současný důchodový systém České republiky, zaměřuje se především na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Druhá část práce se zabývá navrhovanou důchodovou reformou, která má vejít v platnost od ledna roku 2013. Následuje srovnání současného a navrhovaného stavu v rámci důchodového systému. Poslední část práce se zabývá aplikací poměrových ukazatelů na vykazovaná finanční data jednotlivých penzijních fondů, jako součást finanční analýzy. Zjištěné anomálie jsou potom zvýrazněny a v souladu s cílem práce i objasněny.

Abstract:

This diploma thesis is focused on the topic of Analysis of the Performance of Pension Funds. The goal of the thesis is to analyse chosen pension funds by ratio indicators and explain potential fluctuation in the given time series. The first part analyzes the current pension system of the Czech Republic, mainly focuses on pension additional insurance with the state benefit. The second part of thesis is focused on proposed pension reform that is going to be valid from January 2013. Then follow a comparison of current and proposed status in the frame of pension system. The last part of thesis deals with application of the ratios indicators to the reported financial data of individual pension funds, as a part of financial analysis. Detected anomalies are later emphasized in the line with the thesis´ goal and also clarified.

Klíčová slova

Důchodový systém, opt-out, penzijní fond, penzijní připojištění, poměrové ukazatele, státní příspěvek, výkonnost.

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 7. 1. 2013

Zveřejnit od: 31. 12. 2999

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 28. 1. 2013
• Vedoucí: Ing. Václav Křivohlávek, CSc.

TECHNICKÁ UNIVERZITA V LIBERCI

Ekonomická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Pojišťovnictví