Životní pojištění a jeho role v důchodovém systému České republiky

Ing. Jana Princová

Diplomová práce

Life insurance and his role in pension system of Czech Republic

Anotace:

V mnoha zemích v posledních zhruba dvaceti letech s ohledem na změny řady podmínek, zejména demografických, probíhají reformy systémů důchodového zabezpečení. Tento proces se nevyhýbá ani České republice, a proto jsme prakticky od roku 1994 svědkem řady etap jednak parametrických změn systému důchodového pojištění (šlo o průlomový zákon č. 155/1995 Sb.), jednak pokusů o systémové změny, které zatím vyústily v zavedení státem podporovaného principiálně nového finančního produktu – penzijního připojištění se státním příspěvkem (podzim 1994) a v posílení role dalšího potenciálního zdroje důchodových úspor v podobě výplaty penze ze soukromého životního pojištění. První pilíř zůstává systémově beze změny. Logika případných systémových reformních kroků (a to nejen v prvním pilíři, ale celkově) je zřejmá – takto komplexně pojatá reforma by měla přenést část odpovědnosti při tvorbě celoživotních úspor ze státu více na občana. Ten by se měl naučit využívat všech výhod pramenících z tzv. více-pilířového uspořádání důchodového systému, resp. nabídky zapojení více zdrojů do financování svého starobního důchodu, ať již jde o vlastní zdroje (ty budou vždy určující), tak o příspěvky zaměstnavatele či státu, a to včetně různých forem státní podpory, cílené do doplňkových systémů. Práce se proto věnuje především problematice posilování pozice životního pojištění v soustavě více-pilířového uspořádání důchodového systému a hledá odpověď na otázku, za jakých okolností může hrát právě životní pojištění významnější úlohu, než ji hraje dosud.

Abstract:

Because many conditions changed in the past 20 years, especially demographic process, there is a need of a deep change and restructure of the old age pension system. The Czech Republic is also affected by this item and we can see initial changes since 1994 which are presented by different parametric changes in the old pension scheme (a break-through code was the Nr.155/1995Coll.) There were serious attempts of systematical changes, which in the mean time ended in an implementation of a new financial product - retirement income insurance supported by the state in the way of subsidies (fall 1994). A further consolidation step was the savings of potential pension sources via rent payments from private life insurance. The first pile of the old age pension system stays systematicaly unchanged. The idea behind these systematical reform steps (not just in the first pile, but im general) is evident - this complex old age pension reform should be able to transfer part of the responsibility from the state to the citizen by creating lifetime savings. The resident should learn to use all possible advantages of the multi-pile old age pension system, or the offer of using more sources to finance his retirement pension. There can be a use of his own funds so contributions by his employer and state, including all kind of national assistance. This work especially pays attention to intensify the position of life insurance in the multi-pile old age pension system and tries to find the anter to the question, under which circumstances the life insurance can play more important role, than till this time.

Klíčová slova

životní pojištění, kapitálové životní pojištění, investiční životní pojištění, důchodový systém, formy pojištění, daňové úlevy účastníků life insurance, capital life insurance, investment life insurance, pension system, forms of insurance, tax benefits of participants

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 20. 4. 2009

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 8. 6. 2009
• Vedoucí: Ing. Jaroslav Šulc, CSc.
• Oponent: Ing. Václav Křivohlávek, CSc.

Vysoká škola finanční a správní

Magisterský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Pojišťovnictví