Řízení cash flow v konkrétním podniku

Bc. Michal Petřík, DiS.

Master's thesis

Management of cash flow in the company

Anotácia:

Diplomová práce se zabývá řízením cash flow v konkrétním podniku. V práci kladu důraz na důležitost, význam a celkový přínos této problematiky. Řízení cash flow je nepostradatelnou součástí řízení podniku, její podcenění může vést k zániku společnosti. Společnosti neumírají na nedostatečné hospodářské výsledky, ale na nedostatek peněžních prostředků. Zabývám se přímou i nepřímou metodou vykazování cash flow. Tematiku cash flow a likvidity rozebírám z retrospektivního i perspektivního úhlu pohledu. Vysvětluji provázanost výkazu zisku a ztráty, rozvahy a samotného cash flow. Rovněž naznačuji důležitost podpory informačního systému. V praktické části využívám zvolené teoretické postupy a sestavím plánované cash flow společnosti ABC, která podniká zejména v oboru stavebnictví a technologií. Společnost charakterizuji, provedu rozbor výchozí situace společnosti. Cílem práce je sestavit plánové cash flow společnosti, vysvětlit pozadí a podstatu takto plánovaných položek a vysvětlit nejdůležitější aspekty mající vliv na plánované hodnoty. Navrhnu konkrétní opatření směřující k optimalizaci řízení cash flow ve společnosti ABC.

Abstract:

The diploma thesis deals with the management of cash flow in the company. The thesis emphasizes the importance, the significance and the overall contribution of this issue. Cash flow management is an essential part of corporate management its underestimation may lead to the company´s demise. Companies do not die for lack of earnings, but the lack of funds. I deal with direct and indirect method of reporting cash flow. Themes cash flow and liquidity is analyzed from a retrospective and as well as perspective point of view. I explain the coherence profit and loss statement, balance sheet and cash flow. I also indicate the importance of supporting information system. In practical part I make use of theoretical methods chosen and put together planned cash flow of ABC company, which mainly operates is in the construction industry and technology. The company will be characterized and the initial situation of company will be analyzed. The aim of this thesis is to draw up the planned cash flow of the company and explain the most important aspects affecting the planned values. I will propose concrete measures to optimize the management of cash flow in the company ABC.

Kľúčové slová

Cash flow, příjem, výdaj, výkaz zisku a ztráty, výnosy, náklady, rozvaha, aktiva, pasiva, likvidita, solventnost, pohledávky, zásoby, čistý pracovní kapitál, inflows, outflows, profit and loss statement, income, expenses, balance sheet, assets, liabilities, liquidity, solvency, receivables, inventories, net working capital

Jazyk práce: Czech

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 15. 4. 2016

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 1. 6. 2016
• Vedúci: Ing. David Mareš, Ph.D.
• Oponent: Ing. Mgr. Jaromír Tichý, MBA

University of Finance and Administration

Master programme / odbor:
Economics and Management / Business Management and Corporate Finance