Praní špinavých peněz - praxe a teorie

Lukas Johannes Meindl

Bakalářská práce

Money laundering- practical application

Anotace:

Zmiňujeme-li praní špinavých peněz máme na mysli proces, ve kterém se finanční prostředky nabyté nelegální činností snaží propírači přeměnit na peníze čisté, tedy legální. Zároveň se snaží oddělit tyto prostředky od zdroje a uchovat si tak trestní bezúhonnost. Jelikož jde v tomto procesu o peníze získané právě z nelegální činnosti, je i samotné propírání peněz bráno jako trestný čin. V úvodu této práce popíši podstatu praní peněz, dále rysy a etapy celého procesu a nastiňuji některé moderní a klasické metody. Dále se dostávám do teoretického zamyšlení, které jsem opřel především o teorii nákladů zastoupení a teorii informační asymetrie. V práci je i popsání vztahu daňových úniků a praní špinavých peněz, kde se doplňují a kde naopak rozcházejí.

Abstract:

The term money laundering represents the process, in which "washers" try to convert the illegal financial resources into the clean money, therefore the legal ones. Simultaneously, they push for separating these resources from the main source to preserve their criminal integrity. By reason that the financial resources involved in this process are acquired by illegal activities, the money laundering itself is considered a criminal offense. At the beginning of this thesis we will describe the fundamentals of money laundering, as well as features and particular phases of this process and we will also outline some modern and conventional methods in this area. The next part of my thesis contains the theoretical aspects based mainly on the theory of representation costs and theory of asymmetric information. The work also covers up the description of relation between the tax evasion and money laundering where they complement each other or conversely diverge.

Klíčová slova

Informační asymetrie, Teorie nákladů zastoupení, Praní špinavých peněz

Keywords

Theory of asymmetric information, Theory of representation costs, Money laundering

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 20. 10. 2010

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 1. 2. 2011
• Vedoucí: Petr Marek
• Oponent: Tomáš Brabenec

Vysoká škola ekonomická v Praze

Bakalářský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Účetnictví a finanční řízení podniku