Finanční šetření v praxi ČR

Bc. Alena Hříbalová

Diplomová práce

Financial investigation in Czech republic

Anotace:

Diplomová práce popisuje postupy a právní aspekty všech fází finančního šetření včetně počátečního úvodu, kde jsou rozebrány důležité základní pojmy, které jsou nutné pro uvedení čtenářů do předmětné problematiky. Dále vysvětluje důležitost finančního šetření jako nezbytného nástroje používaného orgány činnými v trestním řízení k vyhledávání, zajišťování a následného odčerpávání výnosů z trestné činnosti a majetkového prospěchu pachatele pro účely trestního řízení, především pak pro poskytnutí adekvátní náhrady škody poškozeným. Vzhledem k časté mezinárodní propojenosti závažné hospodářské trestné činnosti popisuje též práci národních i mezinárodních subjektů zabývající se bojem proti praní špinavých peněz, které pomáhají nejen orgánům činným v trestním řízení, jak v rámci národní, tak i mezinárodní policejní a justiční spolupráce, s detekcí a zjišťováním informací důležitých nejen pro finanční šetření, ale také pomáhají ustanovit a zavést zjištěné poznatky k nekalým praktikám pachatelů do preventivních opatření a právního systému všech jurisdikcí. V závěru se snaží práce osvětlit postupy trestního a finančního šetření v několika zahraničních jurisdikcích a popsat nejen bariéry finančního šetření a nejfrekventovanější druhy hospodářské kriminality páchané v České republice, ale podrobně rozebrat postup orgánů činných v trestním řízení při provádění finančního šetření u dvou zajímavých případů z policejní praxe.

Abstract:

Diploma thesis deals with the methods and legal aspects of the financial investigation, including the initial part analysing the most important keywords which lay the basis of comprehension. Furthermore is explained the significance of the financial investigation as the essential instrument in the process of searching, impounding and confiscating the proceeds of a criminal activity, the perpetrator’s property gain and the compensation the damage caused to the victim. Referring to the international connection of serious economic crimes, in the following part the attention is paid to the international police and justice cooperation in the fight against money laundering, detecting and clarifying the findings about illegal activities, which are important for financial investigation, crime prevention and jurisdiction. In the final section of the thesis the methods of the financial investigation in several jurisdiction are explained. Furthermore the most frequent economic crimes committed in the Czech Republic are also clarified. The proceedings of law enforcement authorities in realizing financial investigation is demonstrated by two concrete cases.

Klíčová slova

výnos z trestné činnosti, vyhledávání, zajišťování, odčerpávání, orgány činné v trestním řízení, finanční šetření, majetkový profil pachatele, mezinárodní policejní a justiční spolupráce, hospodářská kriminalita, majetkový prospěch

Keywords

proceeds of a criminal activity, search, impoundage, confiscation, law enforcement authorities, property profile of the perpetrator, international police and justice cooperation, economic crimes, financial gain, financial investigation

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 30. 11. 2017

Obhajoba závěrečné práce

• Vedoucí: Mgr. Ivana Hájková

Česká zemědělská univerzita v Praze

Provozně ekonomická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Veřejná správa a regionální rozvoj