Cash pooling a kontokorent ve finanční analýze

Dagmar Gajarová

Bakalářská práce

Cash pooling and overdraft in financial analysis

Anotace:

Cílem této práce je poukázat na vliv cash poolingu a kontokorentu na vybrané ukazatele finanční analýzy a navrhnout možnosti, jak by bylo možné se s tímto vlivem na hodnotu vybraných ukazatelů finanční analýzy vypořádat. Teoretická část práce se zabývá představením nástrojů cash pooling a kontokorent, uvedením vybraných ukazatelů finanční analýzy, které jsou výrazně ovlivněny těmito nástroji a navržením možností zohlednění vlivu cash poolingu a kontokorentu na jejich hodnotu. Praktická část uvádí aplikaci vybraných ukazatelů na vybrané podniky využívající cash pooling a kontokorent (Nestlé Česko s.r.o., Mondelez Czech Republic s.r.o) a na podniky, které tyto nástroje nevyužívají (Mars Czech s.r.o., Marlenka international s.r.o.) Následně u podniků využívající cash pooling a kontokorent jsou aplikována navržené možnosti zohlednění a zhodnocení hodnot ukazatelů před úpravou a po úpravě.

Abstract:

The aim of this bachelor thesis is to point out the influence of cash pooling and overdraft on selected indicators of financial analysis and to suggest possibilities how it would be possible to deal with this influence on the value of selected indicators of financial analysis. The theoretical part of the thesis deals with the introduction of cash pooling and overdraft tools, the introduction of selected indicators of financial analysis, which are significantly affected by these tools and proposing options to take into account the impact of cash pooling and overdraft on their value. The practical part presents the application of selected indicators to selected companies using cash pooling and overdraft (Nestlé Česko s.r.o., Mondelez Czech Republic s.r.o) and to companies that do not use these tools (Mars Czech s.r.o., Marlenka international s.r.o.). Subsequently, the options for consideration are applied to companies that use cash pooling and overdraft and the values of indicators are evaluated before and after corrections.

Klíčová slova

kontokorent, ukazovatele zadluženosti, ukazovatele likvidity, cash pooling

Keywords

overdraft, cash pooling, liquidity indicators, indebtedness indicators

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 21. 10. 2019

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 28. 5. 2020
• Vedoucí: Lucie Rudolfová
• Oponent: Tatiana Škerlíková

Vysoká škola ekonomická v Praze

Bakalářský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Účetnictví a finanční řízení podniku