Penzijní reforma - nutnost nebo politika?

Bc. Petra Vávrová

Master's thesis

Pension reform - necessity or policy?

Abstract:

Většina vyspělých zemí se v poslední době potýká se stárnutím populace, prodlužuje se střední délka života, klesá porodnost. Státy jsou tak nuceny zasahovat do svých důchodových systémů. Dne 16.4.2010 vydal Ústavní soud ČR rozhodnutí, kterým prohlásil za protiústavní ustanovení § 15 zákona o důchodovém pojištění a pobídl tak politickou reprezentaci ČR k práci na důchodové reformě. Prvním krokem byla takzvaná „malá důchodová reforma“ s účinností od 30.9.2011, kde byly provedeny jen parametrické změny. Následná „velká důchodová reforma“, která vešla v platnost 1.1.2013, již obsahovala zásadní systémové změny. Zavedla systém o třech pilířích a zejména umožnila dílčí opt-out do svého druhého penzijního pilíře, který je soukromý. Na této penzijní reformě neexistuje politická shoda. Pro srovnání byly vybrány a popsány důchodové systémy ve Švédsku, v Německu, na Slovensku a v USA. Rovněž bylo popsáno doporučení Světové banky, která jako ústřední pilíř důchodového systému vidí veřejný NDC pilíř, neboli modernizované sociální starobní pojištění postavené na bázi zásluhovosti, spolu se dvěma křídly - sociální a soukromou penzí. Druhý pilíř doporučuje jako povinný soukromý pilíř s veřejným a dobrovolným soukromým křídlem. V rámci této práce bylo provedeno dotazníkové šetření, které se dotazovalo na důchodový systém platný do 31.12.2012 a na systém platný od 1.1.2013. Na důchodovém systému ČR se bude muset najít politická shoda a je tak možné, že se důchodový systém bude opět měnit. Východiskem pro něj by měl být Panevropský penzijní systém, doporučovaný Světovou bankou.

Abstract:

Most developed countries have recently faced with an aging population, longer life expectancy, declining birth rates. States are forced to intervene in their pension systems. On 16 April 2010 the Constitutional Court issued a decision declaring unconstitutional the provisions of § 15 of the Act on pension insurance and urged political representation CR to work on pension reform. The first step was the so-called "small pension reform" with effect from September 30, 2011, where they performed a parametric changes. Follow "great pension reform", which came into force on 1 January 2013, already contained a major change. Introduced a system of three pillars and in particular allow partial opt-out in its second pension pillar, which is private. On this pension reform is no political consensus. For comparison were chosen and described pension schemes in Sweden, Germany, the Slovak Republic and USA. It was also described recommendations of the World Bank, which is the central pillar of the pension system sees NDC public pillar, or modernized social old-age insurance constructed on the basis of merit, along with two wings - the social and private pensions. The second pillar is recommended as mandatory private pillar of public and voluntary private wing. As part of this work was carried out a survey, which asked about the pension system is valid until 31.12.2012, and the system is valid from 1.1.2013. On the Czech pension system will have to find a political consensus and it is possible that the pension system will again change. The starting point for him should be pan-European pension system, recommended by the World Bank.

Keywords

Dávkově definovaný systém, důchod (penze), důchodová reforma, důchodový pilíř, důchodový systém, důchodový věk, fondové (kapitálové) financování, hypoteticky příspěvkově definovaný systém, náhradový poměr, penzijní fond, penzijní připojištění, průběžné financování, příspěvkově definovaný systém, sociální politika, solidárnost, Světová banka, zásluhovost, defined benefit, pension, pension reform, pension pillar, pension system, retirement age, fund financing, notional defined contribution(NDC), replacement ratio, pension fund, pension insurance, pay-as-you-go system (PAYG), defined contribution, social policy, solidarity, World bank, merit.

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 19. 4. 2013

Thesis defence

• Date of defence: 25. 6. 2013
• Supervisor: Ing. Pavel Nesejt
• Reader: Ing. Jaroslav Šulc, CSc.

University of Finance and Administration

Master programme / field:
Economics and Management / Business Management and Corporate Finance