Analýza dopadu CRD IV do kapitálu a kapitálovej primeranosti bánk v ČR

Maroš Karniš

Master's thesis

Analýza dopadu CRD IV do kapitálu a kapitálové přiměřenosti bank v ČR

Abstract:

Jedním z následků finanční krize bylo značné oslabení bankovního systému na mezinárodní úrovni. Jestli je možné někde hledat pozitivní stránku této krize, pak je to v tom, že odhalila značné nedostatky v přístupu bank k podstupovanému riziku. V reakci na tyto nedostatky se EU a Basilejský výbor pro bankovní dohled spojili a vytvořili nový regulatorní rámec pod názvem Basel III, který má za cíl zpřísnit regulaci bank a zvýšit jejich kredibilitu hlavně mezi širokou veřejností. Důležitou částí teto nové regulace, která je v jednotlivých státech implementovaná pomocí směrnice CRD IV (Capital Requirements Directive IV), je v rámci CRD IV zavedení nařízení CRR (Capital Requirements Regulation), které je přímo implementované do národních zákonů jednotlivých států a tak omezuje různé interpretace této směrnice při jejích osvojení jednotlivými národními orgány. Další částí této směrnice je samotná směrnice CRD (Capital Requirements Directive). Tyto dvě části CRD IV je potřebné vždy vykládat společně. Prioritním cílem celé směrnice je zvýšit silu bankovního systému a jeho odolnost v případě, že nastanou stresové situace. Tento cíl se snaží dosáhnout hlavně zvýšením kapitálových požadavků, zavedením dodatečných kapitálových rezerv a zvýšením kvality regulatorního kapitálu.

Abstract:

One of the consequences of the financial crisis was a considerable weakening of the banking system on an international level. If it is possible to find any positive effect of this crisis, it may be in revealing of significant shortcomings in banks approch towards undergone risks. As an answer to these shortcomings, EU and Basel Committee on Banking Supervision united and formed a new regulatory framework called Basel III, which aims to toughen the banking regulation and increase banks credibility mostly among public. Important part of the new framework, which is in individual states implemented using CRD IV (Capital Requirements Directive IV), is an introduction of a CRR (Capital Requirements Regulation), which is part of the CRD IV and is directly implemented into national laws of the individual states and therefore eliminates different interpretations of this framework during its implementation. Other part of this framework is a directive CRD (Capital Requirements Directive) itself. These two parts of the CRD IV are always needed to be interpreted together. Main objective of this framework is to increase strength of the banking system and its resistance in case that a stress situation occurs. It strives to reach this objective by increasing the capital requirements, implementing new capital buffers and by increasing a quality of a regulatory capital.

Abstract:

Jedným z následkov finančnej krízy bolo značné oslabenie bankového systému na medzinárodnej úrovni. Ak je možné niekde hľadať pozitívnu stránku tejto krízy, tak to je v tom, že odhalila značné nedostatky v prístupe bánk k podstupovanému riziku. V reakci na tieto nedostatky sa EU a Bazilejský výbor pre bankový dohľad spojili a vytvorili nový regulatórny rámec pod názvom Basel III, ktorý má za cieľ sprísniť reguláciu bánk a zvýšiť ich kredibilitu hlavne medzi širokou verejnosťou. Dôležitou časťou tejto novej regulácie, ktorá je v jednotlivých štátoch implementovaná pomocou smernice CRD IV (Capital Requirements Directive IV), je v rámci CRD IV zavedenie nariadenia CRR (Capital Requirements Regulation), ktoré je priamo implementované do národných zákonov jednotlivých krajín a tak obmedzuje rôzne interpretácie tejto smernice pri ich osvojení jednotlivými národnými orgánmi. Ďalšiou časťou tejto smernice je samotná smernica CRD (Capital Requirements Directive). Tieto dve časti CRD IV je potrebné vždy vykladať spoločne. Prioritným cieľom celej tejto smernice je zvýšiť silu bankového systému a jeho odolnosť v prípade, že nastanú stresové situácie. Tento cieľ sa snaží dosiahnuť hlavne zvýšením kapitálových požiadaviek, zavedením dodatočných kapitálových rezierv a zvýšením kvality regulatórneho kapitálu.

Keywords

kapitál, kapitálová přiměřenost, Basel III, CRD IV

Keywords

capital, capital requirements, Basel III, CRD IV

Keywords

Basel III, CRD IV, kapitálová primeranosť, kapitál

Language used: Slovak

Date on which the thesis was submitted / produced: 2. 1. 2015

Thesis defence

• Date of defence: 17. 6. 2015
• Supervisor: Petr Dvořák
• Reader: Milan Matejašák

Vysoká škola ekonomická v Praze

Master programme / field:
Finance a účetnictví / Finance