Analýza finančních rizik konkrétního podniku

Bc. Nikola Štefanová

Diplomová práce

Anotace:

Diplomová práce pojednává o základní problematice finančních rizik od jejich identifikace, klasifikace až po možné metody hodnocení podniku pomocí finanční analýzy. Je také upozorněno na jednotlivá finanční rizika, které podcenily i podniky fungující několik desítek let, což vedlo k jejich zániku. Cílem práce je analýza finančních rizik podniku a návrhy opatření vedoucí k minimalizaci vzniku případné škody. Pro zhodnocení finanční stability podniku a zjištění možných finančních rizik působících na podnik je provedena finanční analýza z pohledu externího hodnotitele pro zodpovězení určených výzkumných otázek. Podnik je hodnocen pomocí analýzy absolutních a průměrných ukazatelů a jako komplexní metody hodnocení podniku jsou využity bonitní a bankrotní modely a ukazatele EVA Equity a EVA Entity. Díky finanční analýze je možné předpovědět možný bankrot hodnocené společnosti či přínosů pro jejich vlastníky. Podniky by obecně měly sledovat a vyhodnocovat rizika působící na podnik systematicky a formálně, ne pouze nahodile. Je doporučeno sestavit vlastní toleranci finančních rizik s jasnými pravidly a limity pro konkrétní společnosti, díky které je také podpořena pružná reakce a možnost předcházet specifická rizika, která podniky ohrožují.

Abstract:

This master thesis deals with the basic issue of financial risks from their identification, classification to possible methods of evaluating the company using financial analysis. It is also brought to the attention of individual financial risks, which have also underestimated businesses operating for several decades, which led to their demise. The aim of the thesis is to analyse the financial risks of the company and to take proposals for measures to minimise any damage. In order to assess the financial stability of the company and to identify possible financial risks affecting the enterprise, a financial analysis is carried out from the point of view of an external evaluator to answer the identified research questions. The company is evaluated by analyzing absolute and average indicators and creditworthy and bankruptcy models and EVA Equty and EVA Entity indicators are used as complex methods of evaluation of the company. Thanks to the financial analysis, it is possible to predict the possible bankruptcy of the evaluated company or the benefits for its owners. In general, undertakings should monitor and assess the risks affecting the undertaking systematically and formally, not just randomly. It is recommended to build your own financial risk tolerance with clear rules and limits for specific companies, which also promotes a flexible response and the possibility of preventing specific risks that threaten businesses.

Klíčová slova

Finanční riziko, finanční stabilita, bankrot, identifikace rizik, pravděpodobnost rizika, finanční analýza, Financial risk, financial stability, bankruptcy, risk identification, risk probability, financial analysis.

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 22. 4. 2021

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 21. 6. 2021
• Vedoucí: prof. Ing. Marek Vochozka, MBA, Ing. Simona Hašková, Ph.D., Mgr. Petr Šuleř, PhD.
• Oponent: Ing. Michaela Fouňová

Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích

Magisterský studijní program / obor:
Podniková ekonomika / Podniková ekonomika