Hodnocení bonity klienta před poskytnutím úvěru z pohledu regulátora

Bc. Monika Žebráková

Master's thesis

Client's Credibility Assessment According to the CNB before Granting a Loan

Abstract:

Ve své diplomové práci se zaměřuji na problematiku hodnocení bonity klienta před poskytnutím úvěru z pohledu Odboru kontroly řízení rizik České národní banky (dále také „ČNB“), který v bankách provádí pravidelné dohlídky na místě. Mou pracovní náplní je prověřovat oblast úvěrového rizika a s ní související procesy. Kontrolní tým ČNB dohlíží, aby poskytování úvěrů a celý úvěrový proces v bankách respektoval regulatorní pravidla stanovená Vyhláškou č. 123 ze dne 15. května 2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění vyhlášky č. 282/2008 Sb. (dále „Vyhláška č. 123/2007“). Cílem této práce je vymezit některé základní regulatorní požadavky na banky týkající se oblasti řízení úvěrového rizika v souvislosti s hodnocením bonity klientů. Mezi základní regulatorní požadavky pro oblast úvěrového rizika patří např. účinná strategie řízení úvěrového rizika, dodržování limitů angažovanosti, udržování minimální výše kapitálu, pravidla pro posuzování aktiv a další. Součástí práce je případová studie, jejímž úkolem je ukázat vliv klientovy bonity a jeho platební disciplíny na výši očekávané ztráty. V úvodní části práce definuji základní pojmy, které v diplomové práci používám. Dále následuje kapitola zabývající se segmentací klientského portfolia. Kapitola 3 se zabývá problematikou finanční analýzy a to těmi oblastmi finanční analýzy, které by měly banky, za účelem minimalizace potenciálního rizika selhání dlužníka, používat. Praktická část práce je věnována vlastnímu hodnocení bonity klientů a nástrojům řízení úvěrového rizika v bankách, jako je kapitálová přiměřenost, tvorba opravných položek a rezerv, limity angažovanosti nebo techniky zajištění úvěru. Úplný závěr práce tvoří Případová studie.

Abstract:

I am focusing my graduation thesis on the client’s creditworthiness evaluation before being granted a loan, from the perspective of Credit Risk Control Division of the Czech National Bank (hereinafter „CNB“) which carries out regular on-site examinations in banks. My job is to verify credit risk area and related processes. The CNB inspection team oversees that granting a loan and the whole loan process at banks respects regulatory rules set by Decree No. 123/2007 Coll., stipulating the prudential rules for banks, credit unions and investment firms, as amended by Decree No. 282/2008 Coll. (hereinafter „Decree No. 123/2007“). The objective of this graduation thesis is to set some basic regulatory requirements towards banks related to the credit risk management area and concerning the client’s creditworthiness evaluation. The basic regulatory requirements concerning the credit risk management are for example effective credit risk management, compliance with limits on exposure, minimum capital maintenance, assets measuring rules etc. There is a case study involved showing the effect of the client’s evaluation and his payment discipline on the amount of the expected loss. The introductory part of the thesis is dedicated to the interpretation of the basic terms. Next there is a chapter dealing with the bank’s portfolio segmentation. Chapter 3 is dedicated to the financial analysis, primarily to those parts of the financial analysis which are crucial to minimizing a possible client’s default. A practical part of the thesis includes client’s credibility evaluation and credit risk management facilities, such as capital adequacy, provisioning and creating of reserves and limits on exposure or loan security techniques. There is a Case study at the end of the thesis.

Keywords

Klíčová slova, Bonita, Finanční analýza, Úvěr, Úvěrové riziko, Zajištění Key words, Collateral, Credibility, Credit Risk, Financial Analysis, Loan

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 25. 6. 2010

Thesis defence

• Date of defence: 21. 9. 2010
• Supervisor: Ing. Oldřich Knaifl, CSc.
• Reader: Ing. David Mareš, Ph.D.

Banking Institute/College of Banking

Master programme / field:
Economics and Management / Finance