Analýza likvidity a cash flow podniku

Bc. Tomáš HAVRAN

Diplomová práce

Analysis of company's cash flow and liquidity

Anotace:

Cílem diplomové práce s názvem "Analýza likvidity a cash flow" je analyzovat likviditu a cash flow podniku. Uvedené teorie pak aplikovat v podmínkách vybrané společnosti. První část diplomové práce obsahuje teoretické poznatky o cash flow, likviditě a o bankrotních a bonitních modelech. Je zde popsáno co je to peněžní tok, jaké má členění. Dále metody sestavení přehledu o peněžních tocích a jaký je rozdíl mezi cash flow a ziskem. Následuje členění likvidity na běžnou, pohotovou a peněžní. Tato práce se také zabývá vymezením pojmu čistý pracovní kapitál. Na konci teoretické části jsou popsány vybrané bankrotní a bonitní modely s postupy výpočtu. Druhá část práce se zabývá analýzou likvidity, cash flow a bankrotních a bonitních modelů. Pro tento účel byly použity výkazy firmy VESAS, s.r.o. (rozvaha a výkaz zisku a ztráty). Na základě těchto výkazů byl sestaven přehled o peněžních tocích doplnění dalšími ukazateli obsahujících cash flow. Dále byly spočteny všechny tři druhy likvidity a následně z toho vyvozeno jestli má firma problémy s placením závazků. Na základě bankrotních a bonitních modelů bylo ohodnoceno finanční zdraví firmy.

Abstract:

The aim of the thesis entitled "Analysis of liquidity and cash flow" is to analyze liquidity and cash flow of the company. The theories then apply in terms of the selected company. The first part of the thesis contains theoretical knowledge about cash flow, liquidity and bankruptcy and credibility models. It describes what is cash flow and its division. Furthermore, the preparation methods of the statement of cash flows and what is the difference between cash flow and profit. The following is a division of liquidity in the current ratio, quick asset ratio and cash position ratio. This thesis also deals with the definition of the concept of net working capital. At the end of the theoretical part describes selected bankruptcy and credibility models with calculation procedures. The second part deals with the analysis of liquidity, cash flow and bankruptcy and credibility models. For this purpose were used statements of the selected company VESAS, s.r.o. (balance sheet and statement of profit and loss). On the basis of these statements was prepared the statement of cash flows which was supplemented by additional indicators containing cash flow. Furthermore, all three types of liquidity were calculated and subsequently concluded that if the company has problems with the payment obligations. Based on bankruptcy and credibility models was rated financial health of the company.

Klíčová slova

bonitní a bankrotní modely, rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích, likvidita

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 30. 4. 2013

Zveřejnit od: 30. 4. 2013

Obhajoba závěrečné práce

• Vedoucí: Ing. Jaroslav Svoboda, Ph.D.

JIHOČESKÁ UNIVERZITA V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH

Ekonomická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Ekonomika a management / Účetnictví a finanční řízení podniku