Praktické fungování osob v rámci AML zákona č. 253/2008 Sb. Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu

Michal GREGOR

Master's thesis

Practical functioning of persons within the AML Act No. 253/2008 Coll. Act on Certain Measures Against the Legalization of Proceeds of Crime and the Financing of Terrorism

Abstract:

Tato diplomová práce se zaměřuje na praktické fungování subjektů podléhajících zákonu č. 253/2008 Sb., známého jako zákon proti praní peněz, v České republice. Cílem této práce je přiblížení historie a vývoje AML zákona a další legislativy v této oblasti. Dalším cílem je analýza a zhodnocení efektivity implementace AML zákona ve finančních institucích. Práce se skládá z teoretické a praktické části. Teoretická část definuje základní pojmy a legislativní rámec AML, včetně jeho vývoje a současného stavu na mezinárodní, evropské a národní úrovni. Dále práce popisuje role klíčových institucí, jako je Finanční analytický úřad a Česká národní banka. Praktická část se zaměřuje na to, jak povinné subjekty, zejména finanční instituce, splňují požadavky zákona AML. Také je v rámci praktické části zkoumána implementace procesů, jako je proces "Poznej svého klienta", procesy identifikace a ověřování klientů a hodnocení rizik. Pozornost je věnována také analýze konkrétního případu nesplnění povinností AML a jeho dopadu na dotčenou instituci. V neposlední řadě obsahuje praktická část průzkum mezi zaměstnanci finanční instituce, který mapuje jejich zkušenosti a názory na legislativu AML a její praktickou implementaci. Nakonec jsou analyzovány a diskutovány hodnotící zprávy Finančního analytického úřadu a MONEYVAL, které poskytují hlubší pohled na efektivitu a dopady zákona AML. Tato práce nabízí komplexní pohled na to, jak legislativa AML funguje v praxi a s jakými výzvami se finanční instituce při její implementaci potýkají. Také zkoumá, jak se postupy a postavení finančních institucí vyvíjejí s neustálým rozvojem regulací AML. Závěry přispívají k lepšímu pochopení současného stavu a efektivity boje proti praní peněz a financování terorismu v České republice.

Abstract:

This thesis focuses on the practical functioning of entities subjected to the Act No. 253/2008 Coll., known as the Anti-Money Laundering Act, in the Czech Republic. The aim of this work is to look at the history and development of the AML Act and further legislation in this area. Another goal is to analyse and evaluate the effectiveness of the AML Act's implementation in financial institutions. The work is composed of a theoretical and a practical part. The theoretical part defines basic terms and the legislative framework of AML, including its development and current status at the international, European, and national levels. Furthermore, the work describes the roles of key institutions, such as the Financial Analytical Office and the Czech National Bank. The practical part focuses on how obligated entities, particularly financial institutions, fulfill the requirements of the AML Act. It also examines the implementation of processes, such as the "Know Your Customer" process, client identification and verification processes, and risk assessments. Attention is also given to the analysis of a specific case of AML obligation non-compliance and its impact on the concerned institution. Last but not least, the practical part contains a survey among financial institution employees, mapping their experiences and opinions on AML legislation and its practical implementation. Finally, evaluative reports from the Financial Analytical Office and MONEYVAL are analysed and discussed, providing a deeper insight into the effectiveness and impacts of the AML Act. This work offers a comprehensive view of how AML legislation functions in practice and the challenges financial institutions face in its implementation. It also explores how procedures and the positions of financial institutions evolve with the continuous development of AML regulations. The conclusions contribute to a better understanding of the current state and effectiveness of the fight against money laundering and terrorism financing in the Czech Republic.

Keywords

AML zákon, zákon č. 253/2008 Sb., praní peněz, financování terorismu, povinné osoby

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 31. 3. 2024

Accessible from:: 31. 12. 2999

Thesis defence

• Supervisor: JUDr. et Mgr. Silvie Anderlová

University of West Bohemia

Faculty of Law

Master programme / field:
Law and Legal Science / Law