Rizika podrozvahových aktivit komerčních bank

Bc. Martina Hudečková

Diplomová práce

Risks of off-balance sheet activities of commercial banks

Anotace:

Cílem diplomové práce „Rizika podrozvahových aktivit komerčních bank“ je analýza rizika, jeho kvantifikace a následné doporučení pro banky s cílem minimalizovat toto riziko. První část je zaměřena na jednotlivé podrozvahové položky z pohledu účetnictví, jejich charakteristiky a využití. V druhé části se pak zabývám jednotlivými typy rizik, které se vztahují k podrozvahovým aktivitám. Třetí část tvoří podrobnější popis řízení úvěrového rizika, na který navazuje kvantifikace úvěrového riziko podrozvahy na příkladu Komerční banky, a.s., včetně doporučení pro banky s cílem minimalizace úvěrového rizika podrozvahových aktivit.

Abstract:

The objective of the master‘s thesis "Risks of off-balance sheet activities of commercial banks" is to analyze this type of risk, quantify it and then put together a set of recommendations for banks on minimizing this risk. The first chapter covers individual off-balance sheet items‘ characteristics and utilization. The second chapter focuses on particular types of risk concerning off-balance sheet activities. The third chapter looks in detail at credit risk management. In the final chapter, quantification of specific credit risk of off-balance activities of Komerční banka is presented. The thesis is concluded by a set of general recommendations for banks on minimizing credit risk of off-balance sheet activities.

Klíčová slova

Podrozvahová aktivita, rizika podrozvahy, úvěrové riziko, přístup IRB, očekávaná ztráta, neočekávaná ztráta Off-balance sheet activity, risks of off-balance sheet, credit risk, approach IRB, expected loss, unexpected loss

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 19. 4. 2012

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 15. 6. 2012
• Vedoucí: Ing. Veronika Bučková, Ph.D.
• Oponent: prof. Ing. Eva Horvátová, CSc.

Masarykova univerzita

Ekonomicko-správní fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Finance