Legalizácia príjmu z trestnej činnosti

JUDr. Michaela Machová, Ph.D.

Doctoral thesis

Legalization of income from criminal activities

Abstract:

Money laundering as a phenomenon, which occurred particularly since the 20th century, is becoming a particular importance in a globalized world characterized by the technological advances and by the transfer of the activities into the virtual and cybernetic world. We are talking about a serious negative problem occurring around the world, which is associated not only with the common crime, but often with serious crime, such as drug crime, organized crime, terrorism, illicit arms trade/ human trafficking, tax crime, internet related crime, etc., while the offenders of this crime take an advantage of the diversity of the national legislations. To combat this negative phenomenon effectively, it is necessary to unit the national strengths and create an effective anti-money laundering system at the international, European and national levels. On the international scale, the most important anti-money laundering body is the Financial Action Task Force, which has issued the international standards for the fight against money laundering. In addition, this organ continuously monitors and analyzes the development of new trends in money laundering according which it updates its Recommendations. The Financial Action Task Force and its Recommendation represent a global core for combating money laundering. The fight against money laundering is not abandoned even by the European Union, which legal frame is made of directives, that are continually updated and in time more restrictive, based on the Recommendations of Financial Action Task Force. The aim of these is a harmonization of the system to suppression of mentioned type of criminal activity in all member states. Concurrently the correspondent legal practice and technological systems of law enforcement bodies are depend and adapted, along with the cooperation between them and European Union’s bodies. Each state has its own strategy of fight against money laundering, which is (has to be) in accordance with international standards, European directives, of course within historical, cultural, constitutional and legal context of every state, preserving its own sovereignty. Czech and Slovak legal frame of the fight against legalization of income from criminal activity is pretty broad and maximally accepts Recommendations made by EU and FATF. Legislation in both countries looks like sufficient, maybe excessive, which differs from foreign legal regulations, that diminish a scale of resources focused on the fight against money laundering, what is described in the Head – Comparison of the legislation of selected countries. Contrary the application of law by law enforcement bodies acting in criminal proceeding is problematic, because it is often far behind skills of criminals and recent technologies. We cannot omit some significant differences and problems connected with the fight against money laundering, i. e. criminalisation of self-laundering, the scale of predicative crimes and methods of investigation and allocation of income originating in criminal activity. Nevertheless interesting is a notification duty of dedicated persons, among them also lawyers, essence of which is reporting to a competent body, which report contains suspicious financial transactions, what in fact is indication of clients. The doctoral thesis focuses on described areas and discrepancies regarding legislation of income from criminal activity. Principally suggests the complex legal frame of fight against legalization of income from criminal activity and along with it focuses on some selected problems. Because of extreme complexity and world-wide popularity of the subject, the size of the thesis does not allow to point on every aspect connected to the legalization of income from criminal activity and fight against it. Therefore the purpose of this thesis is to provide complex overview of basic attributes of the issue and to sketch problems and solutions in some selected areas.

Abstract:

Pranie špinavých peňazí ako fenomén prejavujúci sa najmä od 20. storočia nadobúda zvláštnu závažnosť v dobe globalizovaného sveta charakterizovaného technologickým pokrokom a presunom aktivít do virtuálneho a kybernetického sveta. Hovoríme o závažnom negatívnom jave vyskytujúcom sa na celom svete, ktorý sa spája nielen s bežnou kriminalitou, ale často práve so závažnou trestnou činnosťou, ako napr. drogová trestná činnosť, organizovaný zločin, terorizmus, nedovolený obchod so zbraňami/ ľuďmi, daňová trestná činnosť, trestná činnosť spojená s internetom a pod., pričom páchatelia tejto trestnej činnosti s obľubou využívajú rozdielnosť právnych úprav jednotlivých štátov. Na účinné potlačenie tohto negatívneho javu je potrebné spojenie síl jednotlivých štátov a vytvorenie efektívneho systému boja proti praniu špinavých peňazí, čo sa deje na medzinárodnej, európskej aj vnútroštátnej úrovni. V medzinárodnom meradle je najvýznamnejším orgánom na boj proti praniu špinavých peňazí Finančná akčná skupina, ktorá vydala medzinárodné štandardy na boj proti praniu špinavých peňazí. Okrem toho neustále sleduje a analyzuje vývoj nových trendov v oblasti prania špinavých peňazí, podľa čoho aktualizuje svoje Odporúčania. Finančná akčná skupina a jej Odporúčania predstavujú akýsi celosvetový základ na boj proti praniu špinavých peňazí. Boj proti praniu špinavých peňazí nezaostáva ani na úrovni Európskej únie, kde právny rámec tvoria neustále sa aktualizujúce a sprísňujúce smernice vychádzajúce práve z Odporúčaní Finančnej akčnej skupiny, ktorých snahou je harmonizovať systém na potlačenie tejto trestnej činnosti vo všetkých členských štátoch. Zároveň sa postupne prehlbuje a prispôsobuje aj aplikačná prax a technologické systémy jednotlivých orgánov činných v trestnom konaní a kooperácia medzi nimi a orgánmi Európskej únie. Každý štát má na vnútroštátnej úrovni aj svoj vlastný systém boja proti praniu špinavých peňazí, ktorý je (má byť) súladný s medzinárodnými štandardmi, európskymi smernicami, samozrejme v rámci historických, kultúrnych, ústavných a právnych možností každého štátu a zachovania jeho vlastnej suverenity. Český a slovenský právny rámec boja proti legalizácii výnosov z trestnej činnosti je pomerne široký a v maximálnej miere akceptuje odporúčania z Európskej únie a od Finančnej akčnej skupiny. Právna úprava v oboch krajinách sa javí ako dostačujúca, priam až prílišná, na rozdiel od niektorých iných zahraničných právnych úprav minimalizujúcich rozsah prostriedkov na boj proti praniu špinavých peňazí, čomu sa venuje kapitola - komparácia právnych úprav vybraných krajín. Naopak aplikačná prax orgánov činných v trestnom konaní je pokrivkávajúca, pretože často zaostáva za šikovnosťou páchateľov a najnovšími technologickými trendmi. Nemožno opomenúť niektoré signifikantné rozdiely a problémy v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí, ako napríklad kriminalizácia samoprania, rozsah predikatívnych trestných činov a spôsoby ich odhaľovania, ako aj odhaľovanie a umiestňovanie príjmov pochádzajúcich z trestnej činnosti. Zaujímavá je aj oznamovacia povinnosť povinných osôb, ktorými sú aj advokáti, ktorá spočíva v nahlasovaní podozrivých finančných transakcií príslušným orgánom, a teda „udávaní klientov“. Dizertačná práca sa venuje vyššie naznačených oblastiam či nezrovnalostiam týkajúcim sa legalizácie príjmu z trestnej činnosti. V prvom rade naznačuje komplexný právny rámec boja proti legalizáciu príjmov z trestnej činnosti a ďalej sa venuje niektorým vybraným problémom. Pre enormnú rozsiahlosť a celosvetovú popularitu tejto témy, nemožno v rozsahu dizertačnej práce podrobne venovať

Abstract:

pozornosť každému aspektu súvisiacemu legalizáciou výnosov z trestnej činnosti a bojom proti nej, preto cieľom dizertačnej práce je komplexne predstaviť základné atribúty tejto problematiky a naznačiť problémy a riešenia v niektorých vybraných oblastiach.

Keywords

pranie špinavých peňazí, legalizácia príjmu/ výnosov z trestnej činnosti, Finančná akčná skupina, Odporúčania FATF, samopranie, predikatívne trestné činy money laundering, legalization of income from criminal activities, the Financial Action Task Force, the FATF Recommendations, self-laundering, predicate offenses

Language used: Slovak

Date on which the thesis was submitted / produced: 15. 9. 2017

Thesis defence

• Date of defence: 1. 3. 2018
• Supervisor: doc. JUDr. Josef Kuchta, CSc.
• Reader: doc. JUDr. Marek Fryšták, Ph.D., prof. JUDr. Vladimír Kratochvíl, CSc.

Masaryk University

Faculty of Law

Doctoral programme / field:
Theoretical Legal Sciences (4-years) / Criminal Law