Měnové deriváty a jejich využití ve finančním řízení

Viola Poloučková

Bakalářská práce

Currency derivatives and their use in financial management

Anotace:

Bakalářská práce je zaměřena na derivátové kontrakty a jejich zobrazení v účetnictví. Cílem práce je spojit základní teorii o devizovém trhu a derivátech (forward, futures, swap, opce) s fungováním v praxi. Větší pozornost je věnována měnovým derivátům a ve výkladovém účetním příkladu měnovému forwardu. Tento forward je nejprve vykazován jako k obchodování, následně jako zajišťovací nástroj. Pohled na deriváty je zastřešen popisem jednotlivých fází derivátového obchodu v podmínkách ING Commercial Banking.

Abstract:

The thesis is focused on derivative contracts and their view in the accounting. The aim is to combine basic theory of the foreign exchange market and of the derivatives (forward, futures, swaps, options). More attention is devoted to currency derivatives and the interpretative example of the currency forward. The forward is first used for trading then for hedging. The thesis is completed by the description of real trade process of derivative contract in terms of ING Commercial Banking.

Klíčová slova

devizové riziko, deriváty, zajišťovací účetnictví

Keywords

foreign exchange risk, hedge accounting, derivatives

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 29. 1. 2012

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 26. 6. 2012
• Vedoucí: David Procházka
• Oponent: Libor Vašek

Vysoká škola ekonomická v Praze

Bakalářský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Účetnictví a finanční řízení podniku