Techniky podvodného jednání a forenzní šetření

Žaneta Rücklová

Diplomová práce

The techniques of fraudulent conduct and forensic investigation

Anotace:

Diplomová práce se zabývá problematikou podvodných jednání, jejich odhalováním, vyšetřováním a prevencí. V první části jsou definovány nejčastější typy podvodných schémat včetně podrobnější specifikace, varovných signálů a opatření k jejich zamezení. Dále je popsána úloha a význam forenzního šetření. Druhá část se zabývá analýzou typického pachatele a efektivitou odhalování podvodných jednání. Práce je doplněna o tabulky a grafy, které jsou podloženy skutečnými případy podvodů v ČR a USA. Třetí část popisuje vliv zákona Sarbanes-Oxley Act na zlepšení ochrany investorů a prevence v boji proti podvodům na amerických kapitálových trzích.

Abstract:

The thesis deals with the issue of fraudulent conduct, detection, investigation and prevention. The first part defines the most common types of fraudulent schemes, including detailed specifications, warning signals and measures to avoid them. Also describes the role and importance of forensic investigation. The second part analyzes the typical offender and the efficiency of detection of fraudulent conduct. The work is completed by tables and graphs that are supported by actual cases of fraud in the Czech Republic and the USA. The third part describes the impact of the Sarbanes-Oxley Act to improve investors protection and prevention in the fight against fraud on the U.S. capital markets.

Klíčová slova

Podvodník, Sarbanes-Oxley Act, Forenzní šetření, Podvod, Odhalování, Prevence

Keywords

Prevention, Forensic investigation, Fraud, Fraudster, Detection, Sarbanes-Oxley Act

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 13. 12. 2011

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 5. 2. 2014
• Vedoucí: Vladimír Králíček
• Oponent: Jan Molín

Vysoká škola ekonomická v Praze

Magisterský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Účetnictví a finanční řízení podniku