Interní audit bank a jeho funkce při odhalování podvodných jednání

Lenka Kalousková

Bachelor's thesis

Internal audit of banks and its function during detection of fraudulent actions

Abstract:

Tato bakalářská práce se zabývá rozborem interního auditu v bance a jeho funkce při odhalování podvodných jednání. Nejprve je shrnut vývoj auditu ve světě a v České republice, následně práce definuje obecné pojetí auditu a jeho rozdělení na interní a externí audit, jejichž vztah je podrobněji rozebrán. V rámci interního auditu je vysvětlena jeho podstata, charakteristika interního auditora a začlenění do organizační struktury. Důležitou součástí práce je postup interního auditu v bance, kde jsou vysvětleny všechny fáze a činnosti interního auditu. V části podvodného jednání jsou definovány druhy podvodů a jejich pachatelů. Mezi mnoha typy detekčních metod je vyzdvihnuta pozice interního auditu, která je významná při odhalování podvodů, přestože se nejedná o jeho hlavní činnost. Toto výsledné zjištění je podpořeno dvěma reálnými případy, které jsou analyzovány z pohledu interního auditu.

Abstract:

This bachelor thesis is focused on the analysis of internal audit in bank and his function during the detection of fraud schemes. Firstly, there is a summary of audit evolution in the world and Czech republic then the thesis defines general concept of audit and its parts such as internal and external audits and their relation. Within internal audit there is explained its principle, characteristic of internal auditor and integration into the organizational structure. The process of internal audit in bank is important part of the thesis and all phases and work activities are explained. There are defined types of frauds and their perpetrators in the segment of fraudulent activities. The thesis highlights the position of internal audit amongst several kinds of detection methods. This final finding is supported by two real cases that are analyzed from the perspective of internal audit.

Keywords

Interní audit bank, Detekční metody, Podvodná jednání, Podvod, Interní auditor, Interní audit, Audit

Keywords

Internal audit of banks, Detection methods, Internal auditor, Audit, Fraudulent activities, Fraud, Internal audit

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 1. 3. 2016

Thesis defence

• Date of defence: 24. 6. 2016
• Supervisor: Dušan Staniek
• Reader: Jiří Witzany

Vysoká škola ekonomická v Praze

Bachelor programme / field:
Finance a účetnictví / Finance