Konstitutivní zápisy svěřenských fondů a zveřejňování statutů jako opatření proti praní špinavých peněz

Kristýna ŠEDÁ

Master's thesis

Constitutive registration of trust funds and releasing statutes to the public as a countermeasure against money laundering

Anotácia:

Institut svěřenského fondu byl zaveden do našeho právního řádu zákonem č. 89/2012 Sb., občanským zákoníkem s účinností od 1. 1. 2014 v rámci tzv. rekodifikace soukromého práva. Institut svěřenského fondu nese prvky institutu trustu, což je institut, který pochází z práva common law. Svěřenský fond vzniká vyčleněním vlastnictví majetku zakladatele a tento majetek je pak spravován svěřenským správcem, ale není vlastnictvím ani zakladatele, ani správce. S touto skutečností se pak spojují obavy v podobě zneužívání fondů pro účely praní špinavých peněz, daňové úniky či korupci, a to především z důvodu anonymity a nízké míry veřejnoprávního dohledu nad těmito fondy. V současné době je připravována novela OZ, podle které by se měly svěřenské fondy registrovat a to s konstitutivními účinky. Tato práce má za cíl prozkoumat, zda registrace svěřenských fondů bude účinným opatřením proti praní špinavých peněz.

Abstract:

The concept of the Czech trust fundwas introduced into the Czech legal system by the Act No.89/2012 Sb., Czech Civil Code. This Act came into force1st January 2014 within the private law recodification. The Czech trust fund bears elements of the trust institute, which isa concept derived from common law. The trust fund is established by a detachment of a part of the founder's property which is further taken care of by a trustee. This trust fund is no longer in the possession of the founder, nor in the possession of the trustee. This fact results in the fear of abuse of the funds for the purpose of money laundering, tax evasion and corruption, mainly because of the anonymity and low level of public surveillance over those funds.Currently, an amendment to the Czech Civil Code is being prepared. According to this amendment, the trust funds should be registered with constitutive effects. The aim of this thesis is to explore, whether the registration of the trust funds will be an effective measure against money laundering.

Kľúčové slová

trust, trust-like institut, svěřenský fond, registrace svěřenských fondů s konstitutivními účinky, zneužívání svěřenský fondů, opatření proti praní špinavých peněz, anonymita svěřenský fondů

Jazyk práce: Czech

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 28. 4. 2016

Zverejniť od: 28. 4. 2016

Obhajoba závěrečné práce

• Vedúci: JUDr. Milan Hulmák, Ph.D.

PALACKÝ UNIVERSITY OLOMOUC

Faculty of Law

Master programme / odbor:
Law and Jurisprudence / Law