Analýza úrokových swapů

Ing. Adam Zubatý

Diplomová práce

Analysis of interest rate swaps

Anotace:

Diplomová práce „Analýza úrokových swapů“ se zabývá rozborem úrokových swapů, jejich významem, využitím a oceňováním. Práce je členěna do několika tematických částí. Úvod se věnuje finančním derivátům jako celku, jejich definici a zařazení úrokových swapů do struktury derivátů. Následně práce mapuje krátce historii a vývoj úrokových swapů, zabývá se charakteristikou úrokových swapů a možnostmi jejich využití za pomoci názorných příkladů. Velká pozornost je věnována problematice oceňování se zaměřením na klasický úrokový swap. Závěr práce je zaměřen na legislativu, účtování a danění úrokových swapů.

Abstract:

The thesis pursues an analysis of interest rate swaps, their meaning, usage and value. The task is devided into several thematic parts. An introduction pursues the financial derivatives as a whole, their definition and placing the interest rate swaps in to the structure of derivatives. Then a history and development of interest rate swaps follows, as well as their characterization and some chances of their usage by means of particular examples. A big attention is dedicated to problems of appraisal with the orientation to plain vanilla swap. The conclusion pursues a legislation, accounting and taxation of interest rate swaps.

Klíčová slova

Analýza úrokových swapů, swap, swapy, deriváty, oceňování úrokových swapů, derivatives, interest rate swaps, swap valuation

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 28. 6. 2010

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 16. 9. 2010
• Vedoucí: Ing. Boris Šturc, CSc.
• Oponent: Ing. Dionýz Horváth

Masarykova univerzita

Ekonomicko-správní fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Finanční podnikání