Řízení likvidity plánováním cash flow

Pavlína Benešová

Master's thesis

Management of Liquidity by Cash Flow Planning

Anotácia:

Předmětem této diplomové práce je podstata plánování cash flow v závislosti na výrobním a prodejním plánu. Práce je rozdělena do několika částí. V teoretické části je pozornost věnována základním pojmům jako podstata finančního řízení podniku, řízení likvidity a faktory ovlivňující likviditu, cash flow, jeho struktura a význam pro podnik i řízení pracovního kapitálu. Jakékoli finanční rozhodování musí být podložené finanční analýzou. Praktická část je zaměřena na zpracování cash flow ve společnosti Shimano Czech Republic, s. r. o. v letech 2009 až 2012, plán cash flow společnosti na období 2013 až 2015. Dle požadavků společnosti je zpracována analýza ukazatelů likvidity v letech 2009 až 2012. V závěrečné části jsou na základě srovnání plánu se skutečností cash flow navržena doporučení na zlepšení situace peněžních toků pro následující období.

Abstract:

The subject of this thesis is the essence of planning cash flow depending on the production and sales plan. The work is divided into several parts. The theoretical part focuses on basic concepts such as the nature of financial management, liquidity management and factors affecting liquidity, cash flow, its structure and meaning to the enterprise and working capital management. Any financial decision-making must be based on financial analysis. The practical part is focused on the processing of cash flow in the company Shimano Czech Republic, for the years 2009-2012, plan cash flow for the period 2013 to 2015. According to the company's requirements it is mad the analysis of liquidity ratios from 2009 to 2012.In the final section, based on comparing the plan with reality cash flow, there are recommendations to improve the situation of cash flows for the following years.

Kľúčové slová

Finanční řízení podniku, finanční plánování, finanční analýza, řízení likvidity, stupně likvidity, tříbilanční systém, cash flow, rozvaha, výkaz zisku a ztráty, hrubý pracovní kapitál, čistý provozní kapitál, ukazatele čistého provozního kapitálu, oběžná aktiva, plánování cash flow, metody a modely tvorby finančního plánu.

Keywords

Financial management, financial planning, financial analysis, liquidity management, the degree of liquidity, triple-balance system, cash flow, balance sheet, profit and loss statement, gross working capital, net working capital, measures of net working capital, current assets, cash flow planning, methods and models of creating a financial plan.

Jazyk práce: Czech

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 22. 4. 2013

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 9. 9. 2013
• Vedúci: Jana Buchtová
• Oponent: Zbigniew Gojniczek

VŠB - Technical University of Ostrava

Fakulta metalurgie a materiálového inženýrství

Master programme / odbor:
Ekonomika a řízení průmyslových systémů / Ekonomika a management v průmyslu