Zkoumání skutečného majitele právnické osoby a jeho evidence ve veřejném rejstříku

Ladislav VÁCLAVÍK

Diplomová práce

The examination of the beneficial owner of a legal person and its registration in the public register

Anotace:

V rámci této práce je představen základní mechanismus fungování současné úpravy evidence skutečných majitelů v České republice, který je zakotven v zákoně č. 37/2021 Sb., zákon o evidenci skutečných majitelů, který transponuje Směrnici Evropského parlamentu a rady (EU) 2018/843 ze dne 30. května 2018, kterou se mění směrnice (EU) 2015/849 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu a směrnice 2009/138/ES a 2013/36/EU. Práce shrnuje důvody, proč bylo zakotvení této problematiky zapotřebí včetně klíčových aspektů, proti čemu úprava bojuje. V práci je rovněž popsáno, jakým způsobem mají osoby povinné k evidenci zjistit, kdo je osobou skutečného majitele. Další část práce se věnuje řešením tzv. nesrovnalostí v evidenci skutečných majitelů, veřejnoprávním a soukromoprávním sankcím plynoucích z nedodržení zákonných povinností. V závěru se práce věnuje problematickým aspektům a kritice současné právní úpravy. Nakonec je představeno, které novinky má stávající úpravě přinést připravovaná novela nejen ve spojení s probíhajícím řízením o porušení povinnosti pro nesprávné provedení směrnice (řízení č. 2021/2162) dle čl. 258 Smlouvy o fungování Evropské unie.

Abstract:

This thesis presents the basic mechanism of the current regulation of the registration of beneficial owners in the Czech Republic, which is established in Act No. 37/2021 Coll, Act on Beneficial Owners Registration, which transposes Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering or terrorist financing and Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU. The thesis summarises the reasons why the entrenchment of this issue was necessary, including the key aspects that the regulation combats. The paper also describes how registrants are to determine who the beneficial owner is. The next part of the thesis deals with the solutions to the so-called irregularities in the registration of beneficial owners, and the public and private law sanctions resulting from non-compliance with the legal obligations. Finally, the thesis deals with problematic aspects and criticism of the current legislation. Finally, it presents what innovations the forthcoming amendment is expected to bring to the current regulation, not only in connection with the ongoing infringement procedure for incorrect transposition of the Directive (No. 2021/2162) under Article 258 TFEU.

Klíčová slova

skutečný majitel, evidence skutečných majitelů, koncový příjemce, osoba s koncovým vlivem, evidující osoba, zápis skutečného majitele, řízení o nesrovnalosti, automatický průpis, nástroje pro zastírání skutečného majitele, rozkrývání vlastnický struktur obchodních korporací, řízení o porušení povinnosti pro nesprávné provedení směrnice, směrnice AML, bílý kůň, profesionální fiktivní majitelé, daňové ráje, FATF, boj proti organizovanému zločinu

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 27. 7. 2022

Obhajoba závěrečné práce

• Vedoucí: JUDr. Jan Lasák, LL.M. Ph.D.

UNIVERZITA PALACKÉHO V OLOMOUCI

Právnická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Právo a právní věda / Právo