Řízení platební schopnosti podniku

Bc. Adéla Křápová

Diplomová práce

Business solvency management

Anotace:

Práce je zaměřena na zhodnocení řízení platební schopnosti vybraného podniku a následném doporučení pro zlepšení. Práce je rozdělena na teoretickou a praktickou část. V teoretické části byla zpracována díla českých i zahraničních autorů pro vytvoření literární rešerše. Tato rešerše přibližuje problematiku platební schopnosti podniků a rozděluje ji do blíže zkoumaných částí. Na základě literární rešerše je poté sestavena praktická část práce. Praktická část je rozdělena do dílčích kapitol zabývajících se představením vybraného podniku, výpočtem cash flow v časové řadě nepřímou metodou a následným zhodnocením. Dále praktická část obsahuje výpočet základních ukazatelů likvidity podniku, výpočet čistého pracovního kapitálu a stanovením jeho optimální hodnoty v podniku pomocí metody obratového cyklu peněz. V rámci této kapitoly je popsáno také zhodnocené řízení pohledávek a závazků. V následující kapitole je rozebráno řízení zásob. Po zkoumání vybraných oblastí vyšlo najevo, že hlavní nedostatek se jeví v oblasti řízením cash flow podniku, které vycházelo v záporných hodnotách a příliš vysokého čistého pracovního kapitálu. Důvodem byl časový nesoulad mezi příjmy a výdaji způsobený špatným řízení pohledávek, konkrétně jejich pozdní platby. Pohotová platba závazků, pak tento časový nesoulad dále prohlubovala. Doporučení jsou zaměřená především na vytvoření systému řízení pohledávek v podniku.

Abstract:

The work is focused on the evaluation of the solvency management of the selected company and the subsequent recommendations for improvement. The work is divided into theoretical and practical part. In the theoretical part, the works of Czech and foreign authors were processed to create literary research. This research approaches the issue of solvency of companies and divides it into more closely examined parts. The practical part of the work is then compiled based on literature research. The practical part is divided into sub-chapters dealing with the introduction of the selected company, cash flow calculation in the time series by indirect method and subsequent evaluation. Furthermore, the practical part contains the calculation of basic liquidity indicators of the company, the calculation of net working capital and determining its optimal value in the company using the method of money turnover cycle. This chapter also describes the evaluated management of receivables and payables. The following chapter discusses inventory management. After examining selected areas, it turned out that the main shortcoming appears to be in the area of cash flow management, which was based on negative values and too high net working capital. The reason was the time discrepancy between revenues and expenditures caused by poor management of receivables, specifically their late payments. Prompt payment of liabilities, then deepened this time discrepancy. The recommendations are focused primarily on the creation of a receivables management system in the company.

Klíčová slova

likvidita, Cash flow, čistý pracovní kapitál, řízení zásob, řízení obchodních úvěrů, platební schopnost, cash management, solventnost, modely řízení hotovosti

Keywords

Cash flow, liquidity, net working capital, inventory management, business credit management, solvency, cash management, cash management models

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 31. 3. 2022

Obhajoba závěrečné práce

• Vedoucí: Ing. Renata Aulová, Ph.D.

Česká zemědělská univerzita v Praze

Provozně ekonomická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Ekonomika a management / Provoz a ekonomika