Kapitálová přiměřenost a její výpočet na základě principů Basel II

Lukáš Petrák

Bachelor's thesis

Capital adequacy and its calculation based on the principles of Basel II

Abstract:

Tato bakalářská práce se zabývá Novou basilejskou kapitálovou dohodou, tzv. Basel II, se zaměřením na výpočet jednotlivých kapitálových požadavků k úvěrovému, tržnímu a operačnímu riziku. Práce se stručně věnuje důvodům pro regulaci bankovního sektoru a jednotlivým nástrojům regulace. Obsahem je rovněž vývoj pravidel pro výpočet kapitálové přiměřenosti a detailní popis jednotlivých metod výpočtu kapitálových požadavků -- tedy metod základních a pokročilých. Dále je předmětem výkladu porovnání základních a pokročilých přístupů k výpočtu kapitálového požadavku každého ze zmíněných rizik. Pokročilé přístupy v rámci každého rizika, tj. přístup založený na interním ratingu (IRB), metoda "hodnoty v riziku" (Value at Risk) a přístup AMA, mohou banky využívat po předchozím souhlasu České národní banky při splnění řady kvantitativních a kvalitativních požadavků. Pokročilé přístupy zatím nejsou tolik českými bankami využívány, ale dá se očekávat, že každým rokem bude jejich využití vyšší.

Abstract:

This bachelor thesis deals with the New Basel Capital Accord, so-called Basel II, with a focus on the calculation of capital requirements for credit, market and operational risk. The work briefly examines the reasons for the regulation of the banking sector and the various instruments of regulation. The thesis addresses the development of rules for the calculation of capital adequacy as well as the various methods for calculation of capital requirements -- i.e., the basic and advanced methods. Furthermore the comparison of basic and advanced approaches for calculation of capital requirements within each risk is involved. Advanced approaches within each risk, i.e. approach based on internal ratings (IRB), the method of value at risk (VaR) and the approach AMA can be used by banks after previous agreement of the Czech National Bank provided many quantitative and qualitative requirements have been met. As a matter of fact, the Czech banks have not much employed the advanced approaches yet, but their utilisation is expected to increase year by year.

Keywords

tržní riziko, kapitálová přiměřenost, Basel II, úvěrové riziko, operační riziko

Keywords

credit risk, Basel II, capital adequacy, operational risk, market risk

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 20. 3. 2010

Thesis defence

• Date of defence: 25. 6. 2010
• Supervisor: Marek Dobrovolný

Vysoká škola ekonomická v Praze

Bachelor programme / field:
Finance a účetnictví / Finance