Financování podnikatelského plánu bankovním úvěrem

Ing. Roman Lechner

Diplomová práce

Financing of Business Plan by bank loan

Anotace:

Diplomová práce „Financování podnikatelského plánu bankovním úvěrem“ volně navazuje na mou bakalářskou práci „Porovnání financování investic bankovním úvěrem a finančním leasingem,“ kde jsem na jedné straně poskytl přehled o právních, daňových a účetních aspektech leasingového a úvěrového financování, na druhé straně srovnával jednotlivé možnosti, poukázal na praktických příkladech jejich výhody a nevýhody, kdy je vhodné použít bankovní úvěr a kdy finanční leasing. Výsledkem mé bakalářské práce byl závěr, že využití bankovního úvěru pro financováni automobilu, je výhodnější [Lechner, 2006, str. 29] Cílem této diplomové práce je vytvořit podnikatelský plán, který poskytne bance „záruky“ pro financování tohoto plánu. Podnikatelský plán je postaven na fiktivním podnikatelském subjektu – cestovní kanceláři CK Lechner. I přesto, že se jedná o smyšlenou cestovní kancelář, tak použitá data pochází z reálné cestovní kanceláře. Diplomová práce si klade za cíl přesvědčit banku o poskytnutí úvěru a prokázat schopnost firmy tento úvěr splácet. V diplomové práci je analyzován dosavadní vývoj a historie firmy. Dále je zde nastíněn očekávaný vývoj výše uvedeného podniku a rovněž i rizika, která mohou podnik v jeho počínání potkat a jejich důsledky – především ohrožení splácení bankovního úvěru. Důsledkům jednotlivých rizik se diplomová práce věnuje detailně, protože významně mohou ovlivňovat chod, resp. budoucnost splácení bankovního úvěru. Smyslem analýzy rizik je upozornit a předem se vyvarovat dopadu na činnost firmy. Smyslem této práce není podávat teoretická východiska, proto se odkazy na literaturu vyskytují jen minimálně. Samozřejmě je diplomová práce vytvářena, konfrontována a diskutována s pomocí odborné literatury, především [Dědina, 2007; Fotr, 2005; Valach, 2001] aj., odborných textů, statistických dat vyhledaných na internetu a ve statistických ročenkách, jejíž seznam je uveden v závěru práce. Diplomová práce ukazuje schopnost firmy splácet úvěr poskytnutý bankovním domem, což je podloženo propočtem různých ukazatelů a výsledky finanční dokumentace. Výsledkem této práce má být jednoznačný pohled, který ukazuje, že CK Lechner je schopna dostát svým závazkům a splácet úvěr. Bankovní dům dostává informace o historii a plánovém vývoji cestovní kanceláře. Tato práce je členěna do devíti oddílů, kde v prvních čtyřech oddílech podává čtenáři teoretický pohled a přiblížení dané problematiky. V následujících pěti oddílech provází čtenáře praktickou částí podnikatelského plánu a finanční dokumentací. Závěrečná část rekapituluje a zhodnocuje podnikatelský plán.

Abstract:

The thesis “Financing of business plan by bank loan” leisurely ties together with my bachelor thesis “Comparing of financial investments by bank loan with financial leasing,” where I afforded an overview of legal, taxable and accounting aspects of leasing and credit financing and on the other hand I compared individual possibilities, then I refered to practical examples of both advantages and disadvantages -in which case to use bank loan and when to use financial leasing. The result of my bachelor thesis was the conclusion that the financing of automobile is more convenient by bank loan [Lechner, 2006, p.29]. The aim of my thesis is to create business plan which grants warranty to the bank for financing of this plan. Business plan is built on fictitious business subject – travel agency CK Lechner. In spite of the fact that the travel agency is fictitious, the data use in the thesis comes from real travel agency. These theses propose to persuade the bank for granting the bank loan and confer the solidity and credibility. In this thesis there is analyzed development background and company history. Furthermore, there is outlined expected progress of CK Lechner and risks which can arise and its consequences – mainly the threat of non-ability to pay off the debt. The thesis put one´s mind to the detailed risks consequences because they can significantly influence the run let us say future ability to pay of the debt. The purpose of risk analysis is to point out and avoid the impact on the company in advance. The purpose of this thesis is not theoretical base that is why the references to literature occur minimal. Of course, the thesis is created, confronted and controlled with scientific literature, mainly [Dědina, 2007; Fotr, 2005; Valach, 2001] etc. scientific wording, statistic data found out on internet and in statistical annual almanac whose list is mentioned in the end of my thesis. The thesis illustrates the ability of the company to pay off the bank loan granted by the bank which is substantiated by the calculation of various indices and financial documents results. The rest of this thesis could be the definite view which shows that CK Lechner is able to meet its liabilities and pay off the bank loan. The bank gain information about history and planned progress of the travel agency. This thesis is selected to nine sections: in first four sections is the theoretical base and approximation to the problematic. In the following five parts the thesis guides the reader through the practical part of business plan and financial documentation. The conclusion part of the thesis walks through and evaluates the business plan.

Klíčová slova

Investování, financování, finanční leasing, operativní leasing, podnikatelský plán, studie podnikatelských příležitostí, úvodní technicko ekonomická studie, technicko ekonomická studie, bankovní úvěr, metoda diskontovaných výdajů, cestovní ruch, cestovní kancelář. Investing, financing, financial leasing, operational leasing, business plan, opportunity study, pre-feasibility study, feasibility study, bank loan, discounted cash flow method, tourist trade, travel agency.

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 6. 8. 2008

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 25. 8. 2008
• Vedoucí: Ing. Petr Vaškovic
• Oponent: Dr. Stanislav Mareš, CSc.

Vysoká škola finanční a správní

Magisterský studijní program / obor:
Ekonomika a management / Řízení podniku a podnikové finance