Role daňových úspor při finančním investování fyzických osob

Bc. Anna LOŽKOVÁ

Diplomová práce

The role of tax savings in the financial investments of natural persons

Anotace:

Tématem diplomové práce je řešení otázky daňových úspor při finančním investování fyzických osob, hlavním cílem je potom zhodnotit význam těchto daňových úspor při investičním rozhodování fyzické osoby. Pro účely práce jsem využila finanční produkty nabízené na českém trhu. Zaměřuji se na specifikaci jejich vlastností, především pak na podrobný rozbor z daňového hlediska. Práce analyzuje dopad daňových aspektů na fyzické osoby nejen při tvorbě a trvání smlouvy, ale i při jejím rušení. Analýza se zaměřuje na tři modelové situace. Ukázalo se, že daňové úspory hrají důležitou roli při investičním rozhodování fyzických osob. Například u životního pojištění při měsíčním pojistném 2 276 Kč daňová úspora tvoří 87 % získané částky nad rámec investovaného pojistného klientem.

Abstract:

The master thesis deals with the topic of tax savings within the financial investment of natural person. The main purpose of this thesis is to evaluate the meaning of the tax savings within the financial decision of natural person. The financial products on the Czech market were applied for the purposes of this thesis. The focus is laid on the specification of their attributes and particularly on the detailed analysis from the tax perspective. The thesis analyses the impact of tax aspects on natural persons not only within the creation and duration of the contract, but also within its termination. The analysis is focused on 3 model situations. It has been proved that the tax savings play an important role within the investment decision of natural person. As for example in case of life insurance with monthly insurance of 2 276 CZK, the tax savings make 87 % of gained amount beyond the insurance invested by client.

Klíčová slova

fyzická osoba, finanční produkty, daň z příjmů, daňové úspory, investiční rozhodování

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 15. 12. 2017

Zveřejnit od: 31. 12. 2999

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 31. 1. 2018
• Vedoucí: doc. Ing. Slavomíra Svátková, CSc.

UNIVERZITA JANA EVANGELISTY PURKYNĚ V ÚSTÍ NAD LABEM

Fakulta sociálně ekonomická

Magisterský studijní program / obor:
Ekonomika a management / Ekonomika a management