Accounting and tax issues in a company in an international context

Kiran Sivakumar

Diplomová práce

Abstract:

In an era of increasing globalization, multinational corporations (MNCs) like Toyota Motor Corporation face complex accounting and tax challenges. This study explores the intricacies of international tax compliance, financial reporting, and strategic optimization, explicitly focusing on Toyota. The fundamentals of accounting, including principles, double-entry systems, financial statements, taxes, transfer pricing, tax compliance and global tax strategies, provide the foundation for understanding the global tax obligations of MNCs. Toyota's international operations highlight the significance of currency fluctuations, tax treaties, and ethical practices in shaping its tax strategy, digital taxation, and transfer pricing regulations. The study delves into challenges and opportunities in international taxation, offering insights into Toyota's tax practices and proposing reforms for enhanced global compliance. This research provides actionable recommendations to optimize global tax strategies and strengthen anti-tax avoidance measures through theoretical frameworks, practical analyses, and comparative studies. The findings contribute to understanding the dynamic interplay between accounting, taxation, and financial performance in a globalized business environment.

Abstract:

V době rostoucí globalizace čelí nadnárodní společnosti (MNCs), jako je Toyota Motor Corporation, složitjm účetním a daňovjm vjzvám. Tato studie zkoumá rozdíly v mezinárodním zdanění, finančním vykazování a strategickou optimalizaci se zvláštním zaměřením na Toyotu. Základy účetnictví, včetně principů, systému podvojného účetnictví a finančních vjkazů, daní, převodních cen, daňové shody a globálních daňovjch strategií poskytují základ pro pochopení globálních daňovjch povinností nadnárodních společnosti. Mezinárodní operace Toyoty zdůrazňují vjznam kolísání měn, daňovjch smluv a etickjch praktik při formování její daňové strategie, digitálního zdanění a předpisů o převodních cenách. Diplomová práce se zabjvá vjzvami a příležitostmi v oblasti mezinárodního zdanění, nabízí vhled do daňovjch praktik Toyoty a navrhuje reformy pro posílenou shodu právními předpisy v globálním měřítku. Prostřednictvím teoretickjch rámců, praktickjch analjz a srovnávacích studií tento vjzkum poskytuje praktická doporučení k optimalizaci globálních daňovjch strategií a posílení opatření proti daňovjm únikům. Zjištění přispívají k porozumění dynamické souhry mezi účetnictvím, zdaněním a finanční vjkonností v globalizovaném podnikatelském prostředí.

Keywords

Dohody o zamezení dvojího zdanění, Globální daňová strategie, Mezinárodní daňová shoda, Regulace převodních cen

Jazyk práce: angličtina

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 7. 5. 2025

Obhajoba závěrečné práce

• Vedoucí: Ing. Zdeněk Brabec, Ph.D.

Technická univerzita v Liberci

Ekonomická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Business Administration / Management of Business Processes