Kontrolní systémy bank v kontextu operačního rizika

Ivana Uličná

Diplomová práce

Bank control systems in the context of operational risk

Anotace:

Práce je zaměřena na problematiku vnitřních řídících a kontrolních systémů bank v propojení s procesem řízení operačního rizika. Je zde nastíněn koncept Basel II z pohledu operačního rizika, vč. metod pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku. V návaznosti na to jsou specifikovány základní regulatorní požadavky i bankovní zásady pro efektivní řídící a kontrolní systémy. Nakonec je pojednáváno o nástrojích pro řízení operačního rizika s potenciálem zachycovat faktory podnikatelského prostředí a vnitřní kontroly, které by měly být zohledňeny v AMA modelech. Z těchto nástrojů je největší pozornost věnována klíčovým indikátorům rizika, pro které je teoreticky i na příkladu z oblasti platebního styku navžen způsob konstrukce. Rovněž jsou vyhodnoceny možnosti využití, přednosti i nevýhody této metody.

Abstract:

The thesis focuses on internal management and control systems in connection with operational risk management (ORM) process. The Basel II concept is outlined from the operational risk point of view, incl. methods for capital requirement for operational risk. Consequently, essential regulatory requirements and bank standards for effective management and control systems are specified. ORM tools that are potentially able to capture business environment and internal controls factors (to be regarded within AMA models) are disserted, specially concentrating on key risk indicators. Construction of this ORM tool is designed on a theoretical basis and also on an example related to payment systems. There is an evaluation of advantages, challenges and possible ways to use this method.

Klíčová slova

faktory podnikatelského prostředí a vnitřní kontroly, kontrola, klíčový indikátor rizika, vnitřní řídící a kontrolní systém, Basel II, operační riziko

Keywords

key risk indicator, business environment and internal control factor, control, internal management and control system, operational risk, Basel II

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 17. 3. 2009

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 9. 9. 2010
• Vedoucí: Naděžda Blahová
• Oponent: Lucie Suchánková

Vysoká škola ekonomická v Praze

Magisterský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Bankovnictví a pojišťovnictví