Organizovaný zločin v ČR

Tereza Baldrychová

Master's thesis

The Organized Crime in CR

Abstract:

Předkládaná diplomová práce se věnuje problematice organizovaného zločinu v České republice. Je zaměřena na jednu z jeho nejzávažnějších druhů organizovaného zločinu, na rozsáhlé daňové úniky v oblasti hospodářské kriminality. V teoretické rovině práce přibližuje problematiku organizovaného zločinu v České republice, vysvětluje vztah mezi organizovaným zločinem a hospodářskou kriminalitou, příčiny, na základě kterých k daňovým únikům v České republice dochází a opatření, která byla proti tomuto druhu organizovaného zločinu v našich podmínkách dosud učiněna. Cílem práce je zjistit, jaká je u nás nejpravděpodobnější příčina páchání daňových úniků. Tohoto cíle je dosahováno rozborem největších daňových úniků, které byly v minulosti i v současnosti v České republice spáchány. Práce odpovídá na otázky, jakým způsobem organizované skupiny nejčastěji páchají daňové podvody, zda existují nějaké společné znaky těchto zločinů, které by případně mohly napomoci při odhalování podobných daňových podvodů a jaká opatření jsou pro maximální zabránění opakování daňových úniků nejvhodnější.

Abstract:

This diploma thesis is about problems of organized crime in the Czech Republic. It focuses on one of the most serious types of organized crime, on large-scale tax evasion in the field of economic crime. At the theoretical part the diploma thesis brings the issue of organized crime in the Czech Republic, explains the relationship between organized crime and economic crime, conditions, as an initial reason of causing the tax evasion in the Czech Republic as well as the regulations which have been against this type of organized crime in our conditions already established. The aim is to find out what is our most likely cause of committing tax evasion. This objective is achieved by analyzing the largest tax evasion, which has been in the past and is currently in the Czech Republic committed. The work responds to questions how the organized groups commit tax fraud, whether there are any common characteristics of these crimes, which might help in detecting similar tax fraud and what precautions are the best to maximally prevent repetition of tax evasion.

Keywords

Organizovaný zločin, Česká republika, organizovaná skupina, organizovaná zločinecká skupina, Útvar pro odhalování organizovaného zločinu, hospodářská kriminalita, nelegální daňové úniky, spotřební daň, daň z přidané hodnoty, karuselové obchody, bílý kůň, daňová Kobra

Keywords

Organized crime, organized criminal group, economic crime, illegal tax evasion, value added tax, carousel frauds, organized group, Unit for combating Organized crime, excise tax, white horse, Tax Cobra, Czech Republic

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 28. 11. 2014

Thesis defence

• Supervisor: PhDr. Miroslav Polišenský, CSc.

Czech University of Life Sciences Prague

Faculty of Economics and Management

Master programme / field:
Economics Policy and Administration / Business Administration