Korporátní podvody a možnosti jejich prevence a odhalení

Irina Demidova

Master's thesis

Corporate fraud and solutions for its prevention and detection

Abstract:

Daná práce je věnovaná problematice prevence a odhalení finančních podvodů v kontextu analýzy dvou aktuálních případů velkých korporátních podvodů, konkrétně ve společnostech Wirecard AG a Luckin Coffee Inc. Na bázi uvedených případů podvodů je ukázána důležitost současné implementace v členských státech EU směrnice EU o ochraně oznamovatelů, kteří nahlašují jim známé případy nekalého nebo neetického chování na pracovním místě. Cíli této práce je prozkoumat proces, kterým procházely zmíněné společnosti po odhalení podvodů a jejich důsledky, ale také pokusit se odhalit z pozice zájemce o investování varovné signály o možných zkresleních z dostupných finančních informací těchto společností. V práci jsou použity metody průzkumu literatury, zákonů, výročních zpráv, znaleckých posudků a vlastní analýzy údajů.

Abstract:

This master thesis deals with the problematic of financial fraud prevention and detection, in the context of analysis of two current significant corporate frauds in the companies of Wirecard AG and Luckin Coffee Inc. Based on the mentioned cases of fraud, is demonstrated the importance of ongoing implementation in the EU countries of the EU Directive on protection of whistleblowers, who report known to them cases of dishonest or unethical behaviour in their workplace. The aim of this master thesis is to examine the process and consequences the mentioned companies went through after the detection of fraud, as well as, from the position of potential investors, to attempt to identify the warning signs of possible misrepresentations from the available financial information of these companies. In this work, methods of research of literature, laws, annual reports and expert opinions, as well as method of own analysis of data, are used.

Keywords

Finanční podvod, Wirecard, Luckin Coffee, prevence podvodů, ochrana oznamovatelů, odhalení podvodů, Financial fraud, fraud prevention, whistleblower protection, fraud detection

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 30. 4. 2021

Thesis defence

• Date of defence: 2. 6. 2021
• Supervisor: doc. Mgr. Ing. Petr Wawrosz, Ph.D.
• Reader: Ing. Petr Mach, Ph.D.

University of Finance and Administration

Master programme / field:
Economics and Management / Economics and Management