Evidence skutečných majitelů právnických osob

Bc. Michaela Kurková

Diplomová práce

Register of Beneficial Owners of Legal Entities

Anotace:

Předložená diplomová práce se zabývá právní úpravou Evidence skutečných majitelů právnických osob na pozadí čtvrté a páté AML směrnice. Transpozice pravidel čtvrté AML směrnice do českého práva s sebou přinesla řadu nejasností, které se následná implementace páté AML směrnice snažila vyřešit. Cílem této práce je analyticky zhodnotit institut Evidence skutečných majitelů a soustavu jeho aktuálních sankčně-motivačních schémat. Pozornost je věnována též vymezení zapisovaných osob, kontextu procedury zápisu a hodnocení vybraných modalit implementace páté AML směrnice ve Francii a na Slovensku.

Abstract:

The presented thesis deals with the regulation of the Register of Beneficial Owners of Legal Entities against the background of the Fourth and Fifth AML Directives. The transposition of the Fourth AML Directive rules into the Czech law brought a number of ambiguities, which the subsequent implementation of the Fifth AML Directive sought to resolve. The aim of this paper is to analytically evaluate the institute and the system of its current sanction-motivation schemes. Particular attention is paid to the definition of registered persons, the context of the registration procedure and the evaluation of selected implementation modalities of the Fifth AML Directive in France and Slovakia.

Klíčová slova

Evidence skutečných majitelů, skutečný majitel, Zákon o evidenci skutečných majitelů, praní špinavých peněz, sankce, Evropská unie, Francie, Slovensko, AML směrnice, implementace, Register of Beneficial Owners, Beneficial Owner, Beneficial Owners’ Register Act, Sanctions, Anti-money laundering, European Union, France, Slovakia, AML directives, Implementation

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 31. 3. 2021

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 28. 6. 2021
• Vedoucí: Mgr. Zdeněk Houdek
• Oponent: doc. JUDr. Josef Kotásek, Ph.D.

Masarykova univerzita

Právnická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Právo a právní věda / Právo