Strategický finanční plán

Mgr. Tomáš Žemla

Master's thesis

Strategic financial plan

Anotácia:

Diplomová práce se zabývá sestavením strategického finančního plánu středně velké společnosti, která poskytuje služby v oblasti agenturního zaměstnávání. Zachycuje provázanost aktuálních změn pracovního trhu v období ekonomické krize a jejich dopad na hospodaření dané společnosti v současnosti i v budoucích letech. Pro získání představy o postupu sestavování finančního plánu práce nejprve popisuje základní druhy plánu a zásady, které je třeba při plánování respektovat. Následně se práce zabývá a analýzou okolí podniku a to jak z pohledu makrookolí, tak i mikrookolí podniku. Práce popisuje dané odvětví, ve kterém společnost podniká, příslušnou pracovně právní legislativu a provádí analýzu konkurence společnosti v daném odvětví. Jak je vidět z analýzy konkurence, patří společnost k předním personálním agenturám v České republice. Cílem diplomové práce je na základě vstupních předpokladů sestavení dílčích finančních plánu, které vyústí v daný strategický plán. Strategický plán personální společnosti je sestaven za pomoci metody případové studie, kde jako jasně definované vstupy slouží historická data společnosti z minulých období, zkušenosti a odhady vývoje pracovního trhu. Dále je zde použita metoda alokace režijních nákladů společnosti na jednotlivé pobočky pomocí koeficientu přímých mzdových nákladů Závěr práce rozebírá důsledky sestaveného strategického plánu pro vlastníky společnosti a případná doporučení pro využití získaných finančních prostředků.

Abstract:

This diploma thesis contents compiling of the financial plan of a strategic medium-sized company, which provides services in the area of agency employment. It records the coherence of the current changes in the labour market during the economic crisis and its impact on the management of the company in the present and the future years. To obtain an idea about the compiling process of the financial labour plan it firstly describes the basic types of the plan and principles, which have to be respected during the planning. Subsequently, the diploma deals with the analysis of company environment, both from the view of company macroenvironment and as well as of company microenvironment. The paper describes an existing sector in which the company operates, the relevant labour law legislation and executes analysis of the competitive companies in the current sector. As can be seen from the analysis of competition, the company is one of the leading staffing agencies in the Czech Republic. The aim of this thesis is based on the input assumptions to compile partial financial plans that will result in the strategic plan. HR Strategic Plan has been prepared using the case method, where clearly defined inputs are company historical data of previous periods, experience and estimates of the labour market development. Then there is the method of allocation of company overhead costs for each branch using the coefficient of direct labour costs. The conclusion discusses the implications of the strategic plan drawn up for the owners of the company and possible recommendations for using of the obtained funds.

Kľúčové slová

Finanční plán, strategický plán, plán tržeb, režijní rozpočet, investiční plán, plán mzdových nákladů, Financial Plan, Strategic plan, plan of revenue, overhead budget, investment plan, plan of labor cost.

Jazyk práce: Czech

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 4. 10. 2010

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 3. 11. 2010
• Vedúci: Ing. Jana Kotěšovcová
• Oponent: MBA Jaromír Stemberg

University of Finance and Administration

Master programme / odbor:
Economics and Management / Business Management and Corporate Finance