Forenzní audit a protikorupční legislativa

David Vacek

Diplomová práce

Fraud investigation and anti-corruption legislation

Anotace:

Práce se zabývá forenzním auditem a vyšetřováním podvodných jednání. V první části práce je definován forenzní audit a jsou popsány činnosti, které provádějí forenzní auditoři. Dále jsou popsány požadavky na forenzní auditory a základní teorie o podvodných jednáních (přehled nejběžnějších podvodných schémat, trojúhelník podvodu). Autor se v práci také zabývá zahraniční protikorupční legislativou, která má pravomoc trestat i některé případy korupce, ke kterým došlo na území České republiky. Součástí práce je i popis konkrétního případu vyšetřování porušení zákona FCPA v České republice.

Abstract:

This paper deals with the subject of fraud investigation. Fraud investigation and forensic audit as such are defined in the first part of the paper. Requirements to become a fraud investigator are described in the next part. A theory surrounding frauds is also presented (incl. most common fraud schemes, fraud triangle etc.). The author also describes foreign anti-corruption legislation which has power to punish corruption which took place on the soil of Czech Republic. An example of how breach of FCPA in the Czech Republic has been investigated is presented by the end of the paper.

Klíčová slova

Foreign Corrupt Practices Act, forenzní audit, podvod, forenzní šetření, FCPA, Bribery Act

Keywords

fraud, Foreign Corrupt Practices Act, forensic audit, fraud triangle, fraud investigation, Bribery Act, FCPA

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 3. 11. 2010

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 1. 6. 2011
• Vedoucí: Jiří Dvořáček
• Oponent: Václav Štědroňský

Vysoká škola ekonomická v Praze

Magisterský studijní program / obor:
Ekonomika a management / Podniková ekonomika a management