Zákonná úprava whistleblowing a její dopad v praxi finančních institucí EU

Daniil Chumakov

Master's thesis

Legal regulation of whistleblowing and its impact in the practice of financial institutions in the EU

Abstract:

Tato diplomová práce se zabývá analýzou whistleblowingu a jeho významu v právním rámci Evropské unie, s důrazem na implementaci legislativních opatření ve finančních institucích EU. V první části práce je definován whistleblowing v kontextu interních a externích oznamovacích kanálů, a zkoumán je jeho vztah k opatřením proti praní špinavých peněz a korupci. Dále se práce věnuje vývoji právních předpisů v různých jurisdikcích včetně USA, EU, Spojeného království, Německa a Polska, a na mezinárodní úrovni. Druhá část práce popisuje transpozici EU směrnice do vnitrostátních právních norem konkrétně ve Slovensku a Dánsku. Hlavní část práce se zaměřuje na analýzu dopadu nové právní úpravy whistleblowingu na finanční instituce v EU, což zahrnuje rozhovory s compliance manažery a ředitelem oddělení rizik v českých finančních institucích. Tyto rozhovory odhalují postoj a reakce finančních institucí na nová legislativní pravidla. Závěrečná část shrnuje klíčové poznatky a diskutuje o možných důsledcích pro praxi a další legislativní vývoj v oblasti whistleblowingu. Cílem práce je poskytnout komplexní pohled na současný stav a výzvy spojené s whistleblowingem ve finančním sektoru EU.

Abstract:

This thesis focuses on the analysis of whistleblowing and its significance within the legal framework of the European Union, with an emphasis on the implementation of legislative measures in EU financial institutions. The first part of the thesis defines whistleblowing in the context of internal and external reporting channels and examines its relationship to measures against money laundering and corruption. Furthermore, the work discusses the development of legal regulations in various jurisdictions including the USA, EU, United Kingdom, Germany, and Poland, as well as on an international level. The second part of the thesis describes the transposition of the EU directive into national legal norms specifically in Slovakia and Denmark. The main section of the thesis focuses on analyzing the impact of new legal regulations on whistleblowing in EU financial institutions, which includes interviews with compliance managers and the director of the risk department in Czech financial institutions. These interviews reveal the attitudes and responses of financial institutions to the new legislative rules. The concluding part summarizes key findings and discusses possible implications for practice and further legislative development in the field of whistleblowing. The aim of the thesis is to provide a comprehensive view of the current state and challenges associated with whistleblowing in the EU financial sector.

Keywords

externí oznamovací kanály, finanční instituce, whistleblowing, legislativní transpozice, praní špinavých peněz, směrnice EU, compliance, korupce, interní oznamovací kanály, právní rámec EU

Keywords

whistleblowing, compliance, money laundering, EU Legal Framework, EU directive, external reporting channels, internal reporting channels, financial institutions, legislative transposition, corruption

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 27. 5. 2024

Thesis defence

• Date of defence: 18. 6. 2024
• Supervisor: Luboš Fleischmann
• Reader: Jan Jouda

Vysoká škola ekonomická v Praze

Master programme:
Finance