Návrh na zhodnocení peněžních prostředků zvoleného podnikatelského subjektu

Bc. Martina Češpivová

Diplomová práce

A proposal for Evaluation of the Cash Resources of the Selected Business Entity

Anotace:

Diplomová práce se zabývá možnostmi zavedení služby cash pooling ve zvoleném podnikatelském subjektu. V teoretické části je podrobně popsáno, jaké možnosti se subjektu na českém trhu nabízí, jaká jsou daňová, právní i ekonomická úskalí. Dalším tématem diplomové práce je nalezení optimálních návrhů na zhodnocení peněžních prostředků a tvorba vhodného investičního portfolia dle požadavků investora. Teoretická východiska z první části práce jsou následně využita v praktické části. Představena je konkrétní nabídka služby cash pooling, která byla zpracována na zakázku pro zvolený podnikatelský subjekt. Analytická část obsahuje charakteristiku podniku a analýzy finančních ukazatelů. Na jejich základě jsou předložena doporučení na zavedení služby cash pooling a na další možnosti zlepšení finančního řízení. Dále jsou navrženy čtyři varianty dlouhodobé investice pro vybrané části podniku a další konkrétní doporučení pro krátkodobé zhodnocování peněžních prostředků v celé skupině podniků.

Abstract:

The diploma thesis deals with the possibilities of introducing cash pooling service in the selected business entity. The theoretical part describes in detail what possibilities are offered to the entity on the Czech market, what are the tax, legal and economic pitfalls. Another topic of the thesis is finding optimal proposals for the appreciation of funds and the creation of a suitable investment portfolio according to the investor's requirements. The theoretical background from the first part of the thesis is then used in the practical part. A specific cash pooling service offer is presented, which was custom-made for a selected business entity. The analytical part contains the characteristics of the company and the analysis of financial ratios. Based on these, recommendations are made for the introduction of a cash pooling service and for further options to improve financial management. In addition, four options for long-term investment are proposed for selected parts of the business and further specific recommendations for short-term appreciation of funds across the group of business.

Klíčová slova

cash pooling, finanční řízení, inflace, investiční portfolio, diversifikace, riziko, výnos, zhodnocení

Keywords

cash pooling, financial management, inflation, investment portfolio, diversification, risk, return, appreciation

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 29. 3. 2023

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 26. 5. 2023
• Vedoucí: Ing. Daniela Pfeiferová, Ph.D.
• Oponent: Romana Kožušníková, externi

Česká zemědělská univerzita v Praze

Provozně ekonomická fakulta

Magisterský studijní program:
Podnikání a administrativa