IFRS 9 a modelování očekávaných kreditních ztrát

Lenka Chladová

Diplomová práce

IFRS 9 and modeling of expected credit losses

Anotace:

Cílem diplomové práce je porovnání dvou přístupů ke stanovení pravděpodobnosti selhání pro potřeby účetního standardu IFRS 9. Teoretická část se zabývá mezinárodním účetním standardem IFRS 9, jeho historií, vývojem a důvody vzniku. V praktické části jsou implementovány dvě metody stanovení pravděpodobnosti selhání, metoda postavená na markovských maticích a metoda využívající analýzu přežití. V závěru jsou obě metody porovnány.

Abstract:

The aim of the diploma thesis is to compare two approaches to determining the probability of default for the needs of the accounting standard IFRS 9. The theoretical part deals with the international accounting standard IFRS 9, its history, development and the reasons for its creation. In the practical part, two methods of determining the probability of default are implemented, a method based on Markov matrices and a method using survival analysis. In the end, both methods are compared.

Klíčová slova

IFRS 9, úvěrové riziko, Markovská matice, Vašíčkův model, analýza přežití, model zrychleného času selhání, model očekávaných úvěrových ztrát, pravděpodobnost selhání

Keywords

Markov matrix, Accelerated failure time model, credit risk, probability of default, Vasicek model, survival analysis, Expected credit loss model, IFRS 9

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 11. 1. 2022

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 10. 2. 2022
• Vedoucí: Jiří Witzany
• Oponent: Jakub Drahokoupil

Vysoká škola ekonomická v Praze

Magisterský studijní program:
Finanční inženýrství