Penzijní připojištění a jeho pozice v penzijní reformě

Ing. Pavlína Milichovská

Diplomová práce

Retirement Income and its Position in Pension System

Anotace:

Penzijní připojištění poskytují v České republice specializované finanční instituce - penzijní fondy. Ty se řídí zákonem č.42/1994 Sb. o penzijním připojištění se státním příspěvkem ve znění pozdějších novel a dalšími zákony a patří mezi nejpřísněji regulované tržní subjekty vůbec. Penzijní připojištění se státním příspěvkem je specifický finanční produkt, nabízený dospělé populaci pouze v České republice. Svou podstatou jde o součást penzijního systému, a sice o činnost dobrovolnou, podporovanou státem (a mnoha zaměstnavateli) různou formou, především státními příspěvky, odkladem daňové povinnosti, ale rovněž daňovými úlevami. Pokud jde o účastníky, ta spočívá v dlouhodobé tvorbě soukromého individuálního sociálního kapitálu, jehož čerpání se předpokládá především v období, kdy se jejich jediným zdrojem příjmu penze stane starobní důchod a dávky z penzijního připojištění budou představovat dodatkový příjem. Pokud jde o penzijní fondy, pak pro ně provozování penzijního připojištění znamená nejen přijímání peněz od účastníků penzijního připojištění, ale též od třetích osob, správa těchto prostředků, nárokování státního příspěvku a výplata dávek.

Abstract:

Retirement income insurance is in the Czech Republic provided by specialised financial institutions – pension funds. It is governed by Act No. 42/1994 Coll. on Retirement Income Insurance with State Subsidy in wording of later amendments and other laws. Pension funds belong among the most strictly regulated market subjects at all. Retirement income insurance with state subsidy is a specific financial product offered only in the Czech Republic. Basically it creates part of pension system. It is voluntary activity subsidised by the state (and by plenty of employers) in many forms, mainly by state contributions, postponement of tax payments and tax relieves too. It brings creation of long-term private individual social capital to its participants. This capital is supposed to be drawn in time period when the participants´ only income is going to be old age pension. For the pension funds providing of retirement income insurance means not only accepting finance from the participants, but also from third persons, administration of these funds, requisition of state contributions and payment of pensions.

Klíčová slova

Asociace penzijních fondů, Association of Pension Funds, Dávky z penzijního připojištění, Retired payments, Informace o stavu účtu, Information on account balance, Jednorázové vyrovnání, Irregular settlement, Odbytné, Surrender value, Oprávněná osoba, Authorised person, Penze invalidní, Disability pension, Penze pozůstalostní, Widow´s pension, Penze starobní, Old age pension, Penze výluhová, Retirement pension, Penzijní plán, Pension plan, Penzijní reforma, Pension reform, Potvrzení pro daňový odpočet, Receipt for tax deduction, Provozní náklady, Operational cista, Příspěvek účastníka, Participant´s payment, Příspěvek třetí osoby, Third party payment, Příspěvek zaměstnavatele, Employer´s payment, Registrace smlouvy, Registration of agreement, Smlouva o penzijním připojištění, Agreement on pension insurance, Státní dozor nad penzijními fondy, Supervision on pension funds, Státní příspěvek, State contribution, Statut penzijního fondu, Status of pension fund, Účastník penzijního fondu, Participant in pension fund, Výroční zpráva penzijního fondu, Annual report in pension fund, Zákon č.42/1994 Sb., Act No. 42/1994 Coll., Zákon č.586/92 Sb., Act No. 586/1992 Coll.

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 8. 1. 2008

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 5. 2. 2008
• Vedoucí: Ing. Jaroslav Šulc, CSc.
• Oponent: Ing. Václav Křivohlávek, CSc.

Vysoká škola finanční a správní

Magisterský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Finance a finanční služby