Svěřenské fondy ve světle trestně právních rizik a nástin jejich možných řešení

Bc. Michal TURNHÖFER

Diplomová práce

Study on trust funds in the light of criminal law risks and outlines of the possible solutions

Anotace:

Tato práce má za cíl vysvětlil institut svěřenského fondu v jeho historické, civilněprávní, mezinárodněprávní i trestně právní rovině. V první, historickoprávní části, je vysvětleno, že institut svěřenství byl, je a zřejmě i bude efektivním, užitečným a široce užívaným prostředkem ke správě majetku, k dosažení zamýšlených cílů zakladatele, který svůj majetek pro předmětný účel vyčlenil. Zároveň je poukázáno na skutečnost, že institut svěřenství je historicky pevně ukotvený a že se jedná o myšlenkový a legislativní základ dnešních svěřenských fondů, trustů a jiných obdobných institutů, jež jsou užívány po celém světě. Ve druhé, civilněprávní, části byla nastíněna určitá výseč problematiky institutu svěřenského fondu, zejména co se týče jeho postavení jako entity v právu, a dále vztahu svěřenského fondu k majetku do něj vloženého. Výklad obsahuje pohled na institut svěřenského fondu z pohledu mezinárodního práva soukromého, který celou problematiku ještě více komplikuje. V třetí, trestněprávní, části jsou důkladně analyzovány vybraná ustanovení TZ i TŘ ve vztahu ke svěřenskému fondu i s přihlédnutím k již rozebrané problematice v civilněprávní části. Čtvrtá, úvahová, část nastiňuje potenciální východiska de lege ferenda, ze kterých by měl zákonodárce v rámci své legislativní činnost při úpravě institutu svěřenského fondu čerpat. Nebylo smyslem ani účelem této práce navrhnout "ideální", přesná znění jednotlivých ustanovení, neboť práce nemá za cíl stát se toliko dalším návrhem zákona, kterým se novelizují problematická ustanovení jiných zákonů. Smysl této práce je jiný, spočívá v naznačení možné cesty při uklidňování rozbouřeného moře aplikačních komplikací, jež vyvstaly v souvislosti se zde probíraným institutem svěřenského fondu. Tato práce zároveň obsahuje nástin různých možností, které může svěřenský fond společnosti nabídnout. Vždy však záleží na kvalitě práva a zároveň i na charakteru osob, jež budou předmětný institut využívat. Svěřenský fond totiž může, jak bylo již uvedeno, velmi dobře posloužit ke společensky prospěšným účelům stejně tak dobře jako k páchání rozličných trestných a jiných činů, které jsou v rozporu s právem nebo s etikou.

Abstract:

The purpose of the study at hand is to explain the trust fund institute considering the historical, civil law, international law, and criminal law aspects. This chapter provides a concise summary of the thesis outcomes. The first part of the thesis addresses the historical aspect of the trust fund institute. It is explained that the institute has been and probably still will be an effective, useful and widely used mean of managing assets with the purpose of achieving contemplated goals of a trust fund founder. Herewith, several facts are pointed out. Firstly, the study at hand emphasizes that the trust fund institute has a strong historical base and secondly, it recognizes that the institute is an intellectual and legislative base for contemporary trust funds and other similar institutes that are being used worldwide. The second part of the thesis, focusing on the civil law aspect, outlines a specific sector of the trust fund matter, especially as regards to its status as a legal entity and also the relationship between a trust fund and its contributed assets. This part also provides a discussion of the trust fund institute from an international law point of view, which as a matter of fact complicates the issue to a greater degree. In this regard, the third part of the thesis analyses exhaustively selected provisions of the Criminal Code as well as the Rules of Criminal Procedures provisions in relation to trust funds, on top of that considering the above civil law part and related analysis. The fourth part of the thesis provides some considerations, more accurately it outlines potential starting points de lega ferenda, out of which the legislator should draw from within the frame of his/hers legal activities when managing trust funds. It is of a great importance to point out that the purpose of the thesis is not to make "ideal" exact proposals of law provisions, because the study does not aim to become another law proposal which amends problematic provisions within other law spheres. On the other hand, the thesis aims to indicate possible ways of calming a heavy sea of application obstacles that have arisen in relation to the trust fund institute. Furthermore, the study contains an outline of various possibilities, which a trust fund can provide for a company. It always depends on the law quality and at the same time on the character of people involved. On the one hand, as previously mentioned, the trust fund can be utilized for socially beneficial purposes, but on the other hand it can be misused for committing diverse criminal offenses and other acts that are in contradiction with the law or ethics.

Klíčová slova

Svěřenský fond, Trust, Trestní zákoník, Trestní řád, Občanský zákoník, Praní špinavých peněz

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 31. 3. 2016

Zveřejnit od: 31. 12. 2999

Obhajoba závěrečné práce

• Vedoucí: JUDr. Petr Kybic, Ph.D.

ZÁPADOČESKÁ UNIVERZITA V PLZNI

Fakulta právnická

Magisterský studijní program / obor:
Právo a právní věda / Právo