Metody legalizace výnosů z internetových podvodů v kyberprostoru: Analýza současných trendů a praktiky finančního šetření

Miroslav Fišer

Bachelor's thesis

Methods of Money Laundering from Internet Fraud in Cyberspace: Analysis of Current Trends and Financial Investigation Practices

Abstract:

Tato bakalářská práce se zabývá problematikou legalizace výnosů z internetových podvodů v kyberprostoru se zaměřením na její praktické aspekty a možnosti odhalování prostřednictvím finančního šetření. V teoretické části je analyzován proces legalizace výnosů z trestné činnosti, jeho jednotlivé fáze a právní rámec, včetně současných trendů v oblasti kybernetické kriminality. Pozornost je věnována zejména metodám využívaným pachateli, jako jsou bankovní účty vedené na tzv. „bílé koně“, online platební služby, kryptoměny, falešné identity a anonymizační technologie. Empirická část práce je založena na dotazníkovém šetření realizovaném mezi odborníky z oblasti vyšetřování ekonomické a kybernetické kriminality. Získaná data byla analyzována a porovnána s teoretickými poznatky. Výsledky potvrzují kombinovaný charakter legalizace výnosů, kdy dochází ke kombinaci tradičních a moderních nástrojů, a identifikují klíčové problémy finančního šetření, zejména v oblasti dostupnosti dat, přeshraniční spolupráce a anonymizace. Na základě zjištění jsou formulována doporučení směřující ke zvýšení efektivity finančního šetření a zlepšení detekce legalizace výnosů z internetových podvodů.

Abstract:

This bachelor thesis addresses the issue of money laundering from internet fraud in cyberspace, focusing on its practical aspects and the possibilities of detection through financial investigation. The theoretical part analyzes the process of money laundering, its phases and legal framework, including current trends in cybercrime. Particular attention is paid to methods used by offenders, such as bank accounts held by so-called “money mules,” online payment services, cryptocurrencies, false identities and anonymization technologies. The empirical part is based on a questionnaire survey conducted among professionals involved in the investigation of economic and cybercrime. The collected data were analyzed and compared with theoretical findings. The results confirm the hybrid nature of money laundering, characterized by a combination of traditional and modern tools, and identify key challenges of financial investigations, particularly in the areas of data availability, cross-border cooperation and anonymization. Based on these findings, recommendations are proposed to enhance the effectiveness of financial investigations and improve the detection of money laundering related to internet fraud.

Keywords

legalizace výnosů z trestné činnosti, internetové podvody, finanční šetření, kryptoměny, online platební služby, anonymizace, kyberkriminalita, money laundering, internet fraud, financial investigation, cryptocurrencies, online payment services, anonymization, cybercrime

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 23. 4. 2026

Thesis defence

• Date of defence: 4. 6. 2026
• Supervisor: Ing. Michal Varaďa
• Reader: Ing. Jan Markup, DiS.

Ambis University

Bachelor programme / field:
Security & Safety Management / Security & Safety Management