Postavení a pravomoci Finančního analytického úřadu v českém právním systému

Karel SKUPNÍK

Master's thesis

The Authority and Jurisdiction of the Finantial Analytical Office in the Czech Legal System

Abstract:

Diplomová práce se zabývá postavením a pravomocí Finančního analytického úřadu (FAÚ) v českém právním systému. Hlavním cílem práce je kritická analýza pravomocí FAÚ a nastaveného systému k odhalování praní špinavých peněz a financování terorismu. Práce kriticky analyzuje právní úpravu a výroční zprávy FAÚ, které doplňuje o vizualizace v podobě schémat a grafů. V první části práce je FAÚ začleněn do systému veřejné správy a je popsán jeho vznik jakožto finanční zpravodajské jednotky. Práce se dále podrobně zabývá analytickou činností FAÚ, která zahrnuje shromažďování, analýzu a předávání informací o podezřelých transakcích. Dále se věnuje dozorčí činnosti FAÚ, která spočívá v dohledu nad dodržováním povinností povinných osob. V neposlední řadě se práce věnuje problematice mezinárodních sankcí. Práce kriticky hodnotí širokou pravomoc FAÚ a zdůrazňuje klíčovou roli spolupráce FAÚ s jinými subjekty, jako jsou povinné osoby, orgány činné v trestním řízení a mezinárodní instituce. Spolupráce je nezbytná pro efektivní plnění úkolů a dosažení cíle, kterým je předcházení a zamezení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Práce také poukazuje na nedostatky v právní úpravě. Dále se věnuje problematice nedostatku personálních zdrojů FAÚ, které omezují jeho kapacitu plnit svěřené úkoly. Na základě zjištěných nedostatků práce navrhuje úvahy de lege ferenda, které směřují k zefektivnění systému proti praní špinavých peněz a financování terorismu v České republice. Diplomová práce vychází z právní úpravy k 10. červenci 2024.

Abstract:

This thesis deals with the position and powers of the Financial Analytical Office (hereinafter also referred to as "the Office") in the Czech legal system. The main objective of the thesis is a critical analysis of the Office's powers and the established system for detecting money laundering and terrorist financing. The thesis critically analysis the legal framework and Office annual reports, supplemented by visualizations in the form of diagrams and graphs. In the first part of the thesis, the Office is integrated into the public administration system and its origin as a financial intelligence unit is described. The thesis then deals in detail with the Office's analytical activities, which include the collection, analysis and transmission of information on suspicious transactions. It also deals with the supervisory activities of the Office, which consist of supervising the fulfillment of obligations by obliged entities. Finally, the thesis deals with the issue of international sanctions. The thesis critically evaluates the broad powers of the Office and emphasizes the key role of cooperation between the Office and other entities, such as obliged entities, law enforcement agencies and international institutions. Cooperation is essential for the effective fulfillment of tasks and the achievement of the goal of preventing and suppressing the laundering of proceeds of crime and the financing of terrorism. The thesis also points out shortcomings in the legal framework. It also deals with the problem of the lack of personnel resources of the Office, which limits its capacity to fulfill its assigned tasks. Based on the identified shortcomings, the thesis proposes de lege ferenda considerations aimed at streamlining the anti-money laundering and counter-terrorist financing system in the Czech Republic. The thesis is based on the legal situation as of the date 10th July 2024.

Keywords

Finanční analytický úřad, postavení, pravomoc, praní špinavých peněz a financování terorismu, analytická činnost, dozorčí činnost, mezinárodní sankce

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 15. 7. 2024

Thesis defence

• Supervisor: doc. JUDr. Kateřina Frumarová, Ph.D.

Palacký University Olomouc

Faculty of Law

Master programme / field:
Law and Jurisprudence / Law