Zpět na vyhledávání

Mgr. Michal Šrámek

Master's thesis

Osoba skutečného majitele a její role v procesu praní špinavých peněz

The ultimate beneficial owner and his role in the money-laundering process
Abstract:
Cílem práce je rozebrat problematiku evidence osoby skutečného majitele, a to v rámci procesu praní špinavých peněz s konkrétním odrazem v tzv. daňových rájích. V rámci práce je představen obecný exkurz do zmíněných oblastí a objasněna jejich vzájemná provázanost. Práce představuje historický vývoj či důležité právní prameny, jejichž cílem je skrze evidenci osoby skutečného majitele co nejúčinněji …more
Abstract:
The aim of the thesis is to analyse the issue of registration of the ultimate benefi-cial owner within the process of money laundering what is specifically reflected in the issue of so-called tax havens. The thesis presents a general excursion to the above-mentioned areas and clarifies their interconnectedness. The thesis de-scribes historical development of the issue and legal basis that aims to prevent …more
 

Keywords

praní špinavých peněz skutečný majitel evidence daňový ráj money laundering beneficial owner tax haven
 
Language used: Czech
Date on which the thesis was submitted / produced: 30. 6. 2020
Identifier: https://is.muni.cz/th/tto71/

Thesis defence

  • Date of defence: 4. 8. 2020
  • Supervisor: doc. JUDr. Josef Kotásek, Ph.D.
  • Reader: Mgr. Martin Floreš

Citation record

Cite this text

Full text of thesis

Contents of on-line thesis archive
Published in Theses:
  • světu
Other ways of accessing the text
Institution archiving the thesis and making it accessible: Masarykova univerzita, Právnická fakulta
Složka Reference to the local database directory of the institution