Osoba skutečného majitele a její role v procesu praní špinavých peněz

Mgr. Michal Šrámek

Diplomová práce

The ultimate beneficial owner and his role in the money-laundering process

Anotace:

Cílem práce je rozebrat problematiku evidence osoby skutečného majitele, a to v rámci procesu praní špinavých peněz s konkrétním odrazem v tzv. daňových rájích. V rámci práce je představen obecný exkurz do zmíněných oblastí a objasněna jejich vzájemná provázanost. Práce představuje historický vývoj či důležité právní prameny, jejichž cílem je skrze evidenci osoby skutečného majitele co nejúčinněji předejít procesu praní špinavých peněz. To vše jak na vnitrostátní, tak na mezinárodní úrovni. Práce také zmiňuje mezery v současné či navrhované právní úpravě a představuje možnosti, kterými by dle názoru jejího autora bylo možné tento stav vylepšit.

Abstract:

The aim of the thesis is to analyse the issue of registration of the ultimate benefi-cial owner within the process of money laundering what is specifically reflected in the issue of so-called tax havens. The thesis presents a general excursion to the above-mentioned areas and clarifies their interconnectedness. The thesis de-scribes historical development of the issue and legal basis that aims to prevent the process of money laundering as effectively as possible through the registration of the person of the ultimate beneficial owner. All this at both, national and interna-tional level. The thesis also mentions gaps in the current or proposed legislation and presents options that, in the author's opinion, could improve this situation.

Klíčová slova

praní špinavých peněz, skutečný majitel, evidence, daňový ráj, money laundering, beneficial owner, tax haven

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 30. 6. 2020

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 4. 8. 2020
• Vedoucí: doc. JUDr. Josef Kotásek, Ph.D.
• Oponent: Mgr. Martin Floreš

Masarykova univerzita

Právnická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Právo a právní věda / Právo