Efektivní nastavení opatření v rámci boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (AML/CFT)

Ing. Jitka Karin Čermáková, LL.M.

Master's thesis

Abstract:

Velmi intenzivní boj Evropské unie proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v oblasti praní peněz a financování terorismu je jedním z klíčových úkolů Evropské unie, ale i České republiky a jednou z hlavních povinností tzv. „AML povinných osob“ (např. investičních společností). Role AML povinných osob a implementace možných navržených opatření v boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, praní peněz a financování terorismu (označovaných jako „AML/CFT“) je nezbytnou součástí každého Compliance programu investiční společnosti. Pokud jsou opatření implementována včasně, kvalitně, jsou průběžně revidována, kontrolována a jsou vymahatelná, právnická osoba má možnost se exkulpovat.

Abstract:

The European Union's very intensive fight against the laundering of the proceeds of crime in the area of money laundering and terrorist financing is one of the key tasks of the European Union, but also of the Czech Republic and one of the main obligations of the so-called "AML obliged persons" (e.g. investment companies). The role of AML obliged entities and the implementation of possible proposed measures to fight against criminal activities (legalization of the proceeds of crimes), money laundering, and terrorist financing (referred to as "AML/CFT") is an essential part of any investment company's compliance program. As long as the measures are implemented in a timely manner, have a good quality, and have been continuously reviewed and monitored, and have been enforceable, the legal entity has the possibility of the exculpation.

Keywords

AML, boj proti praní peněz (angl. Anti-Money Laundering), ML, Money Laundering, AMLA, Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism, nová EU autorita pro oblast AML/CFT, AML zákon, zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, v platném znění, AML ČNB vyhláška, vyhláška č. 67/2018 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, AMLD, AML směrnice (directives), CRS, Common Reporting Standard, který souvisí s FATCA povinnostmi, CFD´s, Rozdílové smlouvy (angl. Contracts of difference), CFT, boj proti financování terorismu (angl. Combating the Financing of Terrorism), někdy se ale v západní EU používá zkratka „CTF“ (znamená to totéž), ČNB, Česká národní banka, regulátor, DD, kontrola (z angl. „Due Diligence”) • SDD, Zjednodušená kontrola klienta (z angl. Simplified Due Diligence), • CDD, Kontrola klienta standardní (z angl. Customer Due Diligence), • EDD, Kontrola klienta zpřísněná/zesílená (z angl. Enhanced Due Diligence), EG, Egmont Group, EK, Evropská komise, EU, Evropská unie, ID, Identifikace klienta, eOP, elektronický občanský průkaz, FAÚ, Finanční analytický úřad, FIU, mezinárodní označení zpravodajských jednotek, FATCA, Foreign Account Tax Compliance Act (daňový zákon Spojených států amerických), souvisí velice úzce s CRS, FIUs, Financial Intelligence Units, finanční zpravodajské jednotky, Finanční analytický úřad FT, Financing of Terrorism, GDPR, Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/679 ze dne 27. dubna 2016 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů a o zrušení směrnice 95/46/ES (obecné nařízení o ochraně osobních údajů) (Text s významem pro EHP), Mezinárodní spolupráce v daňové oblasti, zákon č. 164/2013 Sb., zákon o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších souvisejících zákonů, souvisí s FATCA a CRS, KYC, poznej svého klienta (angl. Know Your Customer), LVTČ, legalizace výnosů z trestné činnosti, MLRO, AML Officer (z angl. Money Laundering Reporting Officer), OP, občanský průkaz, OPO, oznámení podezřelého obchodu, OZ, zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, PRADO, Veřejný rejstřík pravých dokladů totožnosti a cestovních dokladů online, PEP, politicky exponovaná osoba (z angl. Politically Exposed Persons), RA, hodnocení rizik (z angl. Risk Assessment), RBA, rizikově vážený přístup (z angl. Risk Based Approach), ŘKS, Řídící kontrolní systém, SAR, hlášení podezřelé aktivity (z angl. Suspicious Activity Report), někdy se můžete setkat se zkratkou STR, hlášení podezřelých obchodů (z angl. Suspicious Transaction Report), která se SAR úzce souvisí, Sankční zákon, zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, i zcela nový zákon č. 1/2023 Sb., zákon o omezujících opatřeních proti některým závažným jednáním uplatňovaných v mezinárodních vztazích, SVZ, Systém vnitřních zásad (a postupů k boji proti ML, FT), TČ, trestná činnost, trestný čin, TM, monitoring transakcí (z angl. Transaction Monitoring) – jedná se o povinnou aktivitu, kterou musí AML povinná osoba provádět, TOPO, trestní odpovědnost právnických osob, TZ, zákon č. 40/2009 Sb., Trestní zákoník, v platném znění UBO, skutečný majitel (z angl. Ultimate Beneficial Owner), ZISIF, zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ZTOPO, zákon č. 418/2011 Sb., zákon o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim, Whistleblowing zákon, zákon č. 171/2

Keywords

023 Sb., o ochraně oznamovatelů, v platném znění.

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 1. 5. 2024

Thesis defence

• Date of defence: 6. 6. 2024
• Supervisor: JUDr. Pavel Vetešník, Ph.D.
• Reader: Mgr. et Mgr. Petr Bydžovský

CEVRO University

Master programme / field:
Commercial Law Relations / Commercial Law Relations