Impact of credit risk management on the financial performance of commercial banks in Nepal

Amrit Kumar Joshi

Master's thesis

Dopad řízení úvěrových rizik na finanční výkonnost komerčních bank v Nepálu

Abstract:

Řízení úvěrových rizik je důležitým ukazatelem finanční výkonnosti. Hlavním cílem studie bylo prozkoumat hlavní ukazatele, které jsou relevantní pro řízení úvěrových rizik a zjistit dopad na ziskovost komerčních bank v Nepálu. Jako výkonnostní ukazatel pro ziskovost byla použita rentabilita vlastního kapitálu (ROE), zatímco poměr nesplacených úvěrů (NPLR) a kapitálová přiměřenost (CAR) posloužily jako ukazatele pro řízení úvěrového rizika. Jako kontrolní proměnná byla použita celková aktiva (TA). Z celkového počtu třiceti komerčních bank operujících na Nepálském trhu, byl pro účely diplomové práce vybrán vzorek sedmi bank. Pro regresní analýzu byla použita sekundární data z let 2009 -- 2013. Za použití statistického softwaru STATA byla provedena řada statistických testů, za účelem zkoumání vztahů mezi proměnnými. Z výsledků analýz vyplívá, že poměr nesplacených úvěrů (NPLR) má poměrně významný negativní vliv na návratnost vlastního kapitálu (ROE), zatímco kapitálová přiměřenost nijak významně ziskovost v Nepálu neovlivňuje. Doporučení pro banky navrhuje a formuluje strategie, které umožňují řízení parametrů u nesplacených úvěrů (NPLR) za účelem zlepšení výkonu. Strategie minimalizují úvěrové riziko, ale mimo jiné také zlepšují ziskovost.

Abstract:

Credit risk management is an important predictor of financial performance. The main objective of the study was to explore major indicators pertinent to credit risk management and to examine their impact on profitability of commercial banks in Nepal. Return on equity (ROE) was used as the performance (profitability) indicator while Non-Performing Loans Ratio (NPLR) and Capital Adequacy Ratio (CAR) as credit risk management indicators. Meanwhile, Total Assets (TA) was used as control variable. Among 30 commercial banks in Nepal, required data of seven banks was used as sample. The collected secondary data of time period 2009 to 2013 was analyzed under panel data regression analysis. A series of statistical tests was performed using statistical software STATA to examine the relationship between the variables. The results of those analysis revealed that, non-performing loans ratio (NPLR) have negative and relatively significant impact on return on equity (ROE), while CAR have not significant relationship with profitability in Nepal. The recommendation is to advice banks to gently design and formulate strategies which can address and control parameter NPLR for better performance, that will not only minimize the exposure to credit risk but also improve profitability.

Keywords

řízení úvěrových rizik, ziskovost, kapitálová přiměřenost, rentabilita vlastního kapitálu, poměr nesplacených úvěrů, celková aktiva

Keywords

credit risk management, banks performance, TA, ROE, profitability, capital adequacy ratio, NPLR

Language used: English

Date on which the thesis was submitted / produced: 31. 3. 2015

Thesis defence

• Supervisor: Ing. Petr Procházka, MSc Ph.D.

Czech University of Life Sciences Prague

Faculty of Economics and Management

Master programme / field:
Economics and Management / Economics and Management