Přehled o peněžních tocích (cash flow)

Lukáš DŘEVOJAN

Bakalářská práce

Cash flow statement

Anotace:

Tato bakalářská práce se zabývá přehledem o peněžních tocích a jeho využitím v oblasti finančního rozhodování. Přehled o peněžních tocích, známý spíše jako výkaz cash flow, je jedním z nejvýznamnějším a nejdůležitějších finančních výkazů zobrazujících finanční situaci účetní jednotky a její finanční zdraví. Cílem této práce je pro vybraný podnikatelský subjekt sestavit přehled o peněžních tocích a na základě dat vygenerovaných v tomto účetním výkazu provést více detailní posouzení finančního zdraví onoho subjektu prostřednictvím zpracování finanční analýzy. V rámci finanční analýzy jsou použity poměrové ukazatele konstruované na bázi peněžních toků, které poměřují cash flow s jinou položkou rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Na závěr je na základě provedené analýzy přehledu o peněžních tocích a analýzy poměrových ukazatelů zhodnocena celková finanční situace vybraného podnikatelského subjektu a dochází k vyvození závěrů a doporučení, které by danému podniku mohly pomoci dosáhnout vyšší efektivity v oblasti řízení peněžních prostředků a zajistit jeho dlouhodobou platební schopnost do budoucna.

Abstract:

This bachelor thesis deals with a cash flow statement and its utilization in the field of financial decision-making. Cash flow is an integral part of the financial statements presenting an image of the financial situation of a company and its monitoring is a basic prerequisite for ensuring the financial health of a company. The objective of the thesis is to create a cash flow statement for the chosen business entity, based on the accounting data using indirect method. Subsequently, the data generated in the cash flow statement are used for the financial analysis. The financial analysis examines, in particular, the solvency and liquidity of the business entity. This examination is carried out using cash flow ratios that reconcile cash flow from operating activities to another item on the balance sheet or income statement. Based on the results of the financial analysis, the thesis provides recommendations that could help the business entity to achieve greater efficiency in cash management and ensure its solvency in the future.

Klíčová slova

cash flow, účetní výkazy, finanční analýza, likvidita, solventnost

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 14. 4. 2023

Obhajoba závěrečné práce

• Vedoucí: Ing. Jaroslav Svoboda, Ph.D.

JIHOČESKÁ UNIVERZITA V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH

Ekonomická fakulta

Bakalářský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Finance a účetnictví