Kryptoaktiva jako nástroj pro praní špinavých peněz

Aneta Mrázková

Bachelor's thesis

Cryptoassets as a Tool for Money Laundering

Anotácia:

Předložená bakalářská práce se zabývá problematikou legalizace výnosů z trestné činnosti s využitím kryptoaktiv. Trh s kryptoaktivy začíná nabývat poměrně velkých rozměrů a dostávají se tak do povědomí nejen odborné, ale i laické veřejnosti. Kryptoměny jsou díky svým vlastnostem velmi lákavé pro zločince, kterým se tak otevírají nové možnosti, jak nelegální prostředky vyprat. Na tuto skutečnost reaguje české i evropské zákonodárství. Tato práce zkoumá fungování kryptoměn a nástrojů, jež mohou být využity pro praní špinavých peněz, dále samotný trestný čin legalizace výnosů z trestné činnosti, přičemž je poté aplikován na kryptoměny s uvedením konkrétních případů. Pozornost je pak věnována zejména české a evropské regulaci v oblasti AML, která má zamezit praní špinavých peněz skrze kryptoměny.

Abstract:

The presented bachelor thesis deals with the issue of the legalization of proceeds of crime using crypto-assets. The crypto-asset market is starting to take on quite large proportions, bringing awareness not only to the professional but also to the lay public. Cryptocurrencies are very attractive to criminals because of their characteristics, thus opening up new ways to launder illegal funds. The Czech and European legislatures are responding to this fact. This work examines the functioning of cryptocurrencies and tools that can be used for money laundering, the crime of laundering the proceeds of crime itself, and is then applied to cryptocurrencies, indicating specific cases. Attention is then paid especially to Czech and European regulation in the field of AML, which aims to prevent money laundering through cryptocurrencies.

Kľúčové slová

Kryptoměny, legalizace výnosů z trestné činnosti, AML směrnice, virtuální aktivum, Nařízení o trzích s kryptoaktivy, blockchain, transakce, hospodářská kriminalita, AML zákon

Keywords

Cryptocurrencies, legalization of proceeds from crime, AML directives, virtual assets, Regulation on Markets in Crypto-assets, blockchain, transaction, economic crime, AML law

Jazyk práce: Czech

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 5. 5. 2023

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 8. 6. 2023
• Vedúci: Bohuslav Halfar
• Oponent: Adam Ptašnik

VSB – Technical University of Ostrava

Ekonomická fakulta

Bachelor programme / odbor:
Ekonomika a management / Ekonomika a právo v podnikání